Descrição geral do motor fiscal

Nota

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O Motor fiscal é uma parte essencial da experiência de aplicação empresarial configurável no Dynamics 365 Finance. É altamente personalizável e permite a um utilizador empresarial, consultor funcional ou utilizador avançado configurar regras fiscais que determinam a aplicabilidade, o cálculo, o lançamento e a liquidação, com base em requisitos legais e empresariais.

Nota

A funcionalidade Motor fiscal só está disponível para entidades legais com um endereço principal na Índia.

Para obter uma visão geral rápida do motor fiscal, assista ao vídeo a seguir.

Conceitos principais

Conceito Descrição
Documento tributável Um documento tributável é uma representação abstrata de um documento que permite o cálculo de impostos num sistema de planeamento de recursos empresariais (ERP).
Documento fiscal Um documento fiscal é uma transação que possui detalhes fiscais (linhas e valores), em que o valor do imposto é distribuído de uma forma que está pronta para consumo por qualquer sistema ou estrutura contabilística.
Aplicabilidade do imposto
  • Tipo de imposto – Um tipo de imposto é análogo a um regime fiscal. O imposto sobre vendas e o imposto sobre o valor acrescentado (IVA) são dois tipos típicos de imposto sobre vendas. Os tipos de imposto aplicam-se apenas quando estão preenchidas condições específicas (regras de aplicabilidade).
  • Componentes fiscais – Os componentes fiscais são como tipos de sub-impostos que uma autoridade fiscal pode cobrar na mesma jurisdição ou numa jurisdição diferente. Por exemplo, nos EUA, o imposto sobre vendas é cobrado em vários níveis de jurisdição, como o estado, condado ou cidade. Diferentes componentes fiscais podem ter um tratamento diferente de uma perspetiva contabilística, de declaração de impostos, de liquidação de impostos ou de outra perspetiva.
Cálculo do imposto Consulte Cálculo do imposto.
Gestão contabilística fiscal Consulte Gestão contabilística fiscal.

Cálculo do imposto

Medidas

As medidas são os blocos de cálculo para o cálculo do imposto. As medidas podem ser de vários tipos (tipos de medidas) que têm comportamento diferente e são usadas para diferentes fins de cálculo.

Estão disponíveis os seguintes tipos de medida.

Tipo de medição Descrição
Montante Base Este tipo de medida deve ser utilizado para manter o montante que constitui a base para o cálculo do imposto. Normalmente, Montante Base × Taxa = Montante do Imposto.
Taxa Este tipo de medida especial é utilizado para fornecer a taxa de imposto aplicável. É um tipo de medida composta e também pode ser utilizado para manter valores limite, conforme necessário.
Fator Este tipo especial de medida é um subconjunto do tipo de medida Taxa. Pode ser utilizado para manter valores de limiar, conforme necessário.
Montante do Imposto Este tipo de medida é igual a Montante Base × Taxa. Este montante deve então ser distribuído para fins contabilísticos, conforme necessário.
Montante Este tipo de medida deve ser utilizado para montantes de impostos distribuídos, como o valor recuperável do imposto ou a carga sobre o valor do inventário.
Percentagem Este tipo de medida simples é utilizado para manter qualquer valor percentual. Normalmente, deve ser utilizado para casos como a percentagem de carga no inventário ou a percentagem de despesa.

Fórmulas

Após as medidas terem sido definidas, pode utilizá-las para escrever a fórmula de cálculo de impostos. Pode escrever a fórmula em duas notações:

  • Notação de Atribuição Simples – Utilize esta notação para cenários normais.
  • Equações Lineares Avançadas – Utilize esta notação especificamente para cenários de cálculo de imposto com preço incluído, como o preço máximo de venda a retalho (MRP).

As fórmulas poderão ter de ser utilizadas condicionalmente. Neste caso, o utilizador deve adicionar condições comerciais apropriadas.

Principais atributos de modelo que devem ser atribuídos para cálculo

A tabela a seguir enumera as palavras-chave que estão reservadas para atributos. Ao criar um novo modelo de documento tributável, certifique-se de definir os atributos do modelo de acordo com as informações desta tabela.

Nome do atributo Tipo de dados
Montante Base real
Preço inclui imposto real
Montante do imposto incluído no preço real
Valor do imposto de linha real

Esses atributos estão disponíveis no modelo de Documento Tributável (Índia) que a Microsoft fornece:

  • Montante Base – Este atributo é um atributo de saída e é utilizado como o montante base para o cálculo do imposto.
  • Preço inclui imposto – Este atributo é mais parecido com um indicador que informa o Motor fiscal de que o valor do imposto está incluído no valor da linha.
  • Montante do imposto incluído no preço – Este atributo é o montante do imposto que deve ser considerado incluído no preço, de acordo com a prática comercial ou leis estatutárias. O Motor fiscal usa este valor para determinar o montante da linha da fatura e o montante que deve ser considerado durante a contabilização.
  • Valor do imposto de linha – Este atributo é o montante de imposto que é calculado para a linha. Este valor permanece o mesmo nos cenários de preço exclusivo e preço incluído. Normalmente, os valores de retenção na fonte não devem ser considerados quando este atributo é inicializado.

Estes atributos devem ser inicializados e utilizados da seguinte maneira na configuração do documento fiscal.

Exemplo: cenário com preço incluído

"Montante Base" = "Valor Avaliável" – CGST."Montante do Imposto" – "SGST"."Montante do Imposto" – "IGST"."Montante do Imposto" – CESS."Montante do Imposto" – CGST_TDS."Montante do Imposto" – SGST_TDS."Montante do Imposto" – IGST_TDS."Montante do Imposto" – CESS_TDS."Montante do Imposto"

"Preço inclui imposto" = 1.0

"Valor do imposto de linha" = CGST."Montante do Imposto" + "SGST"."Montante do Imposto" + "IGST"."Montante do Imposto" + "CESS"."Montante do Imposto" + CGST_TDS."Montante do Imposto" + SGST_TDS."Montante do Imposto" + IGST_TDS."Montante do Imposto" + CESS_TDS."Montante do Imposto"

"Montante do imposto incluído no preço" = CGST."Montante do Imposto" + "SGST"."Montante do Imposto" + "IGST"."Montante do Imposto" + "CESS"."Montante do Imposto" + CGST_TDS."Montante do Imposto" + SGST_TDS."Montante do Imposto" + IGST_TDS."Montante do Imposto" + CESS_TDS."Montante do Imposto"

Exemplo: cenário com preço excluído

"Montante Base"="Valor Avaliável"

"Preço inclui imposto" = 0.0

"Valor do imposto de linha" = CGST."Montante do Imposto" + "SGST"."Montante do Imposto" + "IGST"."Montante do Imposto" + BCD."Montante do Imposto" + "ECESS C"."Montante do Imposto" + "SHECESS C"."Montante do Imposto" + "CESS"."Montante do Imposto" + CGST_TDS."Montante do Imposto" + SGST_TDS."Montante do Imposto" + IGST_TDS."Montante do Imposto" + CESS_TDS."Montante do Imposto"

Para o cenário de preço exclusivo, o motor inicializa implicitamente o atributo Montante do imposto incluído no preço como 0 (zero). Assim, a equação não tem de ser escrita explicitamente.

Gestão contabilística fiscal

Fornecedor de contabilidade fiscal

O fornecedor de contabilidade fiscal é o sub-razão que o cenário de contabilidade fiscal afeta. Por exemplo, no fluxo de compra, se o imposto tiver de ser pago ao fornecedor como parte da fatura do fornecedor, o fornecedor de contabilidade fiscal será Parte/Fornecedor. A lista de fornecedores de contabilidade fiscal depende do sistema ERP subjacente. Para o Finance, estão disponíveis os seguintes fornecedores de contabilidade fiscal:

  • Entidade
  • Inventário
  • Imposto
  • Livro razão

Tipos de publicação

Quando o processo de contabilidade fiscal afeta o Sub-razão de imposto, o montante de imposto deve ser distribuído para fins de liquidação, relatório, gestão de custos e semelhantes. A lista de tipos de lançamento pode variar, consoante as regulamentações específicas do país/região sobre tipos de impostos. Para a Índia, estão disponíveis os seguintes tipos de lançamento:

  • Imposto Recuperável
  • Imposto a Pagar
  • Despesas Fiscais
  • Imposto Recuperável Diferido
  • Imposto Provisório a Pagar
  • Imposto Provisório Recuperável

Repositório de crédito fiscal

A ilustração seguinte mostra um exemplo do repositório de crédito fiscal para o Imposto sobre Bens e Serviços (GST) da Índia.

Exemplo de GST da Índia.

Quando a configuração anterior é usada, o valor recuperável do imposto e o valor do imposto a pagar serão acumulados em cada repositório de créditos fiscais.

Regra de compensação

A regra da compensação determina a forma como o imposto a recuperar deve ser utilizado para compensar o imposto a pagar. O exemplo na tabela seguinte mostra como a regra de compensação pode ser definida para o GST da Índia.

Lado recuperável Lado pagável
IGST IGST, CGST, SGST
CGST CGST, IGST
SGST SGST, IGST
CESS CESS
CGST_TDS CGST
SGST_TDS SGST
IGST_TDS IGST
CESS_TDS CESS_TDS

Recursos adicionais

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