Visão geral do mecanismo de cálculo de impostos

Observação

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O Mecanismo de cálculo de impostos é uma parte essencial da experiência de aplicativos de negócios configuráveis no Dynamics 365 Finance. Ele é altamente personalizável e permite que um usuário de negócios, consultor funcional ou usuário avançado configure regras fiscais que determinam a aplicabilidade, cálculo, lançamento e liquidação de impostos, com base em requisitos legais e comerciais.

Anotação

A funcionalidade Mecanismo de cálculo de impostos está disponível somente para entidades legais com um endereço principal na Índia.

Para obter uma visão geral rápida do mecanismo de cálculo de impostos, assista ao vídeo a seguir.

Conceitos principais

Conceito descrição
Documento tributável Um documento tributável é uma representação abstrata de um documento que permite o cálculo de impostos em um sistema ERP (planejamento de recursos empresariais).
Documento de imposto Um documento de imposto é uma transação com detalhes de imposto (linhas e valores), no qual o valor do imposto é distribuído de forma pronta para o consumo por qualquer estrutura ou sistema contábil.
Aplicabilidade de imposto
  • Tipo de imposto – um tipo de imposto é análogo a um regime fiscal. O imposto e o IVA (imposto sobre valor agregado) são dois tipos típicos de imposto. Os tipos de impostos só se aplicam quando condições específicas (regras de aplicabilidade) são atendidas.
  • Componentes do imposto – os componentes do imposto são como tipos de subimpostos que uma autoridade fiscal pode cobrar na mesma jurisdição ou em uma jurisdição diferente. Por exemplo, nos EUA, o imposto é cobrado em vários níveis de jurisdição, como o nível estadual, distrital ou municipal. Diferentes componentes de imposto podem ter um tratamento diferente de uma perspectiva contábil, de relatório de impostos, liquidação de impostos ou outra perspectiva.
Cálculo de imposto Consulte Cálculo de imposto.
Contabilidade de imposto Consulte Contabilidade de imposto.

Cálculo de imposto

Medidas

As medidas são os blocos de cálculo para o cálculo do imposto. As medidas podem ser de vários tipos (tipos de medida) que têm comportamento diferente e são usadas para fins computacionais diferentes.

Os seguintes tipos de medida estão disponíveis:

Tipo de medida descrição
Valor Base Esse tipo de medida deve ser usado para manter o valor que é a base para o cálculo do imposto. Normalmente, Normalmente × Taxa = Valor do imposto.
Taxa Esse tipo de medida especial é usado para fornecer a alíquota de imposto aplicável. É um tipo de medida composto e também pode ser usado para manter valores limite, conforme necessário.
Fator Esse tipo de medida especial é um subconjunto do tipo de medida de Taxa. Ele pode ser usado para manter valores limite, conforme necessário.
Valor do Imposto Esse tipo de medida é igual a Valor base × Taxa. Esse valor deverá ser distribuído para fins contábeis, conforme necessário.
Valor Esse tipo de medida deve ser usado para valores de impostos distribuídos, como o valor de imposto recuperável ou a carga no valor de estoque.
Percentual Este tipo de medida simples é usado para manter qualquer valor percentual. Normalmente, ele deve ser usado para casos como a porcentagem de carga no estoque ou a porcentagem de despesa.

Fórmulas

Depois que as medidas forem definidas, você poderá usá-las para gravar a fórmula de cálculo do imposto. Você pode escrever a fórmula em duas notações:

  • Notação de Atribuição Simples – use essa notação para cenários normais.
  • Equações Lineares Avançadas – use essa notação especificamente para cenários de cálculo de imposto com preço incluído, como o MRP (preço máximo de varejo).

Talvez seja necessário usar as fórmulas condicionalmente. Nesse caso, o usuário deve adicionar condições comerciais adequadas.

Principais atributos do modelo que devem ser atribuídos para o cálculo

A tabela a seguir lista as palavras-chave reservadas para atributos. Ao criar um modelo de documento tributável, certifique-se de definir os atributos do modelo de acordo com as informações dessa tabela.

Nome do atributo Tipo de dados
Valor Base Real
Preço inclui imposto Real
Valor do imposto incluído no preço Real
Valor do imposto da linha Real

Esses atributos estão disponíveis no modelo de documento tributável (Índia) que Microsoft fornece:

  • Valor base – esse atributo é um atributo de saída e é usado como valor base para o cálculo do imposto.
  • Preço inclui imposto – esse atributo é mais parecido com um sinalizador que informa ao mecanismo de cálculo de impostos que o valor do imposto está incluído no valor da linha.
  • Valor do imposto incluído no preço – esse atributo é o valor do imposto que deve ser considerado incluído no preço, de acordo com a prática comercial ou leis estatutárias. O mecanismo de cálculo de impostos usa esse valor para determinar o valor da linha da fatura e o valor que deve ser considerado durante a contabilidade.
  • Valor do imposto da linha – esse atributo é o valor do imposto calculado para a linha. Esse valor permanece o mesmo nos cenários de preço com e sem impostos. Normalmente, os valores de imposto retido na fonte não devem ser considerados quando esse atributo é inicializado.

Esses atributos devem ser inicializados e usados da seguinte maneira na configuração do documento de imposto.

Exemplo: cenário de preço com impostos

'Valor base' = 'Valor avaliável' – CGST.'Valor do imposto' – 'SGST'.' Valor do imposto' – 'IGST'.'Valor do Imposto' – CESS.'Valor do Imposto' – CGST_TDS.'Valor do Imposto' – SGST_TDS.'Valor do Imposto' – IGST_TDS.'Valor do Imposto' – CESS_TDS.'Valor do Imposto'

'Preço inclui imposto' = 1.0

'Valor do imposto da linha' = CGST.'Valor do imposto' + 'SGST'.'Valor do imposto' + 'IGST'.'Valor do imposto' + 'CESS'.'Valor do imposto' + CGST_TDS.'Valor do imposto' + SGST_TDS.'Valor do imposto' + IGST_TDS.'Valor do imposto' + CESS_TDS.'Valor do imposto'

'Valor do imposto incluído no preço' = CGST.'Valor do imposto' + 'SGST'.'Valor do imposto' + 'IGST'.'Valor do imposto' + 'CESS'.'Valor do imposto' + CGST_TDS.'Valor do imposto' + SGST_TDS.'Valor do imposto' + IGST_TDS.'Valor do imposto' + CESS_TDS.'Valor do imposto'

Exemplo: cenário de preço sem impostos

'Valor base'='Valor avaliável'

'Preço inclui imposto' = 0.0

'Valor do imposto da linha' = CGST.'Valor do imposto' + 'SGST'.'Valor do imposto' + 'IGST'.Valor do imposto' + BCD.'Valor do imposto' + 'ECESS C'.'Valor do imposto' + 'SHECESS C'.'Valor do imposto' + 'CESS'.'Valor do imposto' + CGST_TDS.'Valor do imposto' + SGST_TDS.'Valor do imposto' + IGST_TDS.'Valor do imposto' + CESS_TDS.'Valor do imposto'

Para o cenário de preço sem impostos, o mecanismo inicializa implicitamente o atributo Valor do imposto incluído no preço como 0 (zero). Portanto, a equação não precisa ser escrita explicitamente.

Contabilidade de imposto

Provedor contábil de imposto

O provedor contábil de imposto é o razão auxiliar que afeta o cenário contábil de impostos. Por exemplo, no fluxo de compras, se o imposto tiver que ser pago ao fornecedor como parte da fatura do fornecedor, o provedor contábil de imposto será Participante/Fornecedor. A lista de provedores contábeis de imposto depende do sistema ERP subjacente. Para o Finance, os seguintes provedores contábeis de imposto estão disponíveis:

  • Participante
  • Estoque
  • Imposto
  • Razão

Tipos de lançamentos

Quando o processo de contabilidade de imposto afeta o razão auxiliar Impostos, o valor do imposto deve ser distribuído para liquidação, relatórios, custos e fins semelhantes. A lista de tipos de lançamento pode variar, com base nas regulamentações específicas do país/região sobre tipos de imposto. Para a Índia, as seguintes opções de lançamento estão disponíveis:

  • Imposto Recuperável
  • Imposto a Pagar
  • Despesa de Imposto
  • Imposto Diferido Recuperável
  • Imposto a Pagar Provisório
  • Imposto Recuperável Provisório

Grupo de crédito de imposto

A ilustração a seguir mostra um exemplo do grupo de créditos de imposto para o Imposto sobre Bens e Serviços (GST) da Índia.

Exemplo de GST da Índia.

Quando a configuração anterior for usada, o valor de imposto recuperável e o valor de imposto a pagar serão acumulados em cada grupo de créditos de imposto.

Regra de compensação

A regra de compensação determina como o imposto recuperável deve ser usado para compensar o imposto a pagar. O exemplo na tabela a seguir mostra como a regra de compensação pode ser configurada para o GST da Índia.

Lado recuperável Lado a pagar
IGST IGST, CGST, SGST
CGST CGST, IGST
SGST SGST, IGST
CESS CESS
CGST_TDS CGST
SGST_TDS SGST
IGST_TDS IGST
CESS_TDS CESS_TDS

Recursos adicionais

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