Definer og rapporter merverdiavgift (mva.)

Denne artikkelen forklarer hvordan du konfigurerer og rapporterer merverdiavgift (mva) for De forente arabiske emirater (UAE) i Microsoft Dynamics 365 Finance.

De forente arabiske emirater (UAE) innførte merverdiavgift (mva) 1. januar 2018. Bedrifter i UAE er ansvarlige for å nøye dokumentere virksomhetens inntekter, kostnader og tilhørende mva-kostnader.

Registrerte bedrifter og næringsdrivende belaster merverdiavgift til alle sine kunder etter gjeldende sats, og de pådrar seg merverdiavgift på varer og tjenester som de kjøper fra leverandører. Differansen mellom disse summene kreves tilbake eller betales til staten. Føderal dekretlov nr. (8) av 2017 om merverdiavgift skisserer skattemessig omfang, sats, ansvar for skatt og levering av varer og tjenester i alle tilfeller. Disse tilfellene inkluderer forsyning i spesielle tilfeller, levering av mer enn én komponent, forsyning via agent, levering av offentlige enheter og tilfeller av antatt levering. Hvis du vil ha mer detaljert informasjon om mva.-regler, kan du se nettstedet til De forente arabiske emiraters føderale skattemyndigheter.

Konfigurere en juridiske enhet for mva

I henhold til kravdokumentet for skatteregnskapsprogramvare som Federal Tax Authority (FTA) utstedte, må du konfigurere tilleggsinformasjon når du konfigurerer en juridisk enhet.

Følg disse trinnene for å konfigurere en juridisk enhet for mva:

1. I Dynamics 365 Finance går du til Organisasjonsstyring>Organisasjoner>Juridiske enheter.

2. Angi følgende felter i hurtigfanen Merverdiavgift:

   • Navn på avgiftspliktig person – Elektroniske mva-rapporter krever navnet på avgiftspliktig person. Rapporter inkluderer navn på engelsk og arabisk. Hvis du angir brukergrensesnittspråket (UI) for den juridiske enheten til engelsk, kan du bruke feltet Kjent som på den globale adresseboksiden til å lagre navn på et annet språk, for eksempel arabisk.
   • Skatteetatens navn og skatteagentnavn – Når en kontrahert skatteagent eller leverandør klargjør elektroniske mva-rapporter, må du oppgi navnet og skatteetatens nummer (TAN) for skatteetaten, og navnet og skatteagentens godkjenningsnummer (TAAN) til skatteagenten.
   • Deklarantnavn – Den elektroniske mva-rapporten inneholder informasjon om personen som klargjør en mva-deklarasjon.
   • Mva-refusjon kreves (hvis aktuelt) – Angi dette alternativet til Ja hvis en mva-refusjon forfaller, og firmaet ber om å motta den.
   • Fortjenestemarginplan – Sett dette alternativet til Ja hvis selskapet opererer i en spesiell forretningsordning ved hjelp av fortjenestemarginplanen.
   • Mva på vegne av kunde – Sett dette alternativet til Ja hvis selskapet opererer som en agent som betaler import-mva på vegne av en annen avgiftspliktig person.

Når du skal klargjøre den juridiske enheten i Finance for mva-regnskap og -rapportering, bruker du Merverdiavgift-funksjonaliteten. Hvis du vil ha mer informasjon, kan du se følgende artikler:

• Definere skattemyndigheter
• Konfigurer en mva-utligningsperiode
• Finansposteringsgrupper
• Mva-fritakskoder
• Mva-rapporteringskoder
• Definere mva-koder
• Definere mva-grupper og mva-grupper for vare
• Definere betingede merverdiavgifter (brukes til kontantregnskap)
• Definere ID-er for avgiftsregistrering
• Definere mekanisme for snudd avregning

Konfigurere avgiftsmyndigheten

Konfigurer FTA som en omsetningsavgiftsmyndighet. Når du knytter leverandørkontoen til skattemyndigheten, oppretter systemet automatisk betalinger til leverandørbetalinger under betalingsprosessen.

Gå til skattemyndighetene> formva-avgift>, og angi adresseinformasjonen for FTA-kontoret. Sørg for å velge Rapportoppsett for Forente arabiske emirater i feltet Rapportoppsett.

Når du er ferdig, kan du knytte mva-utligningsperioder til skattemyndigheten du konfigurerte og med mva-koder.

Konfigurere mva-koder og mva-rapporteringskoder

Den elektroniske mva-deklareringsrapporten er basert på konfigurasjonen av et bestemt UAE-rapportoppsett for mva. Velg dette oppsettet som standardoppsett i oppsettet av skattemyndigheten.

Konfigurer mva-koder ved å følge den aktuelle prosedyren for profilen til firmaets virksomhet i delen Merverdiavgift i hjelpedokumentasjonen.

Hvis du vil kjøre uae-rapportoppsettet som inneholder den elektroniske mva-deklarasjonen, må du først konfigurere riktig antall rapporteringskoder som er knyttet til beløpet som rapporteres i hver mva-deklarasjon.

Gå til Avgift>Indirekte avgift>Mva>Mva-rapporteringskoder, og opprett eller oppdater mva-rapporteringskoder i henhold til informasjonen i tabellen nedenfor.

Bruk informasjonen i kolonnen Rapportoppsett i den foregående tabellen til å konfigurere mva-koder og knytte dem til mva-rapporteringskoder i hurtigfanen Rapportoppsett for hver mva-kode som er relevant for firmaets virksomhet.

Definere mva-deklarering for De forente arabiske emirater

Implementeringen av mva-rapportering for De forente arabiske emirater er basert på konfigurasjoner for elektronisk rapportering (ER). Hvis du vil ha mer informasjon om funksjonene og begrepene for rapportering som kan konfigureres, kan du se Elektronisk rapportering.

Hvis du vil bruke mva-deklarasjonen i en juridisk enhet som har sin primære adresse i De forente arabiske emirater, importerer du den nyeste versjonen av følgende ER-konfigurasjoner:

• Modell for mva-deklarering
• Modelltilordning for mva-deklarering
• Mva-deklarasjon Excel (AE)

For mer informasjon, se Last ned ER-konfigurasjoner fra det globale repositoriet for konfigurasjonstjenesten.

Når du har lastet opp alle konfigurasjonene, vises konfigurasjonstreet ikonfigurasjoner for >.

Generere en mva-deklarering i Excel

Hvis du vil generere mva-deklarasjonsrapporten for De forente arabiske emirater i Excel, bruker du standardprosedyren Rapporter mva for utligningsrapporteringsperiode (Mva>Deklareringer>Merverdiavgift>Rapporter mva for utligningsrapporteringsperiode), og skriv ut mva-deklarasjonsrapporten.

Hvis du vil generere mva-deklarasjon etter at en mva-utligning er fullført, går du til Avgift>Mva-forespørsler>Mva-betalinger og velger den nødvendige mva-betalingen. Velg deretter Eksporter mva-fil i handlingsruten. Hvis du vil ha mer informasjon, kan du se Opprette en mva-betaling.

I dialogboksen Eksporter mva-fil angir du den nødvendige informasjonen.

Du blir bedt om å lagre den nedlastede Excel-filen for mva-deklarering på den lokale datamaskinen. Lagre filen, og kontroller innholdet i de rapporterte dataene.

I henhold til kravene i FTA-regnskapssystemene kan du ikke redigere en elektronisk rapporteringsfil etter at den er generert fra systemet. Du må foreta eventuelle rettelser i systemet. Når du er ferdig med å gjøre rettelser, genererer du en ny rapporteringsfil.

Når rapporteringsfilen er validert, kan du laste den opp til FTA-e-avgiftsportalen ved hjelp av prosedyrer som er spesifikke for firmaregistreringen hos FTA.