Règles d'élimination pour les transactions

Mise à jour : January 29, 2014

S'applique à: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012

Les transactions d'élimination sont nécessaires lorsqu'une entité juridique parente fait des affaires avec une ou plusieurs entités juridiques filiales et utilise la génération d'états financiers consolidés. Les transactions entre les entités juridiques qui font partie de la même organisation doivent être éliminées car les états financiers consolidés doivent inclure uniquement des transactions entre l'organisation consolidée et d'autres entités hors de l'organisation. Par conséquent, les transactions entre les entités juridiques d'une même organisation doivent être supprimées ou éliminées de la comptabilité afin qu'elles ne figurent pas dans les états financiers.

Notes

Il est recommandé d'utiliser Management Reporter pour Microsoft Dynamics ERP pour combiner les résultats financiers de plusieurs entités juridiques dans un format consolidé. Management Reporter permet de créer les états financiers consolidés entre entités juridiques, utilisez Microsoft Excel pour importer des données de consolidation d'autres sources, et convertir des montants dans toutes les devises de déclaration sans devoir exécuter le processus de consolidation dans Microsoft Dynamics AX. Pour plus d'informations sur la procédure de consolidation des transactions à l'aide de Management Reporter, voir Consolidations financières et conversion de devises.\

Vous pouvez paramétrer des règles d'élimination pour créer des transactions d'élimination au sein d'une entité juridique spécifiée comme entité juridique cible des éliminations. Cette entité juridique de destination est appelée entité juridique d'élimination. Les journaux d'élimination peuvent être générés au cours du processus de consolidation ou à l'aide d'une proposition de journal d'élimination.

Avant de paramétrer des règles d'élimination, vous devez vous familiariser avec les termes suivants :

  • Entité juridique source – Entité juridique dans laquelle les montants qui sont éliminés ont été validés.

  • Entité juridique cible - Entité juridique au sein de laquelle les règles d'élimination sont validées.

  • Entité juridique d'élimination – Entité juridique spécifiée comme entité juridique cible pour les éliminations.

  • Entité juridique consolidée – Entité juridique créée pour faire état des résultats financiers pour un groupe d'entités juridiques. Les données financières venant des entités juridiques sont consolidées au sein de cette entité juridique, puis des états financiers sont créés à l'aide des données combinées.

Le tableau suivant indique les types de transactions qui peuvent être éliminées.

Type de transaction

Exemple :

Entrée et facturation de commandes client (traitement centralisé)

  • Vous vendez un produit à un client au nom d'une autre entité juridique de votre organisation.

Entrée de commandes client (intersociétés/intrasociété) et facturation

  • Vous vendez des produits entre les entités juridiques de votre organisation.

Commandes fournisseur (traitement centralisé)

  • Vous achetez du stock, des fournitures, des services, des immobilisations et d'autres produits auprès d'un fournisseur au nom d'une autre entité juridique de votre organisation.

Gestion des stocks (intersociétés/intrasociété)

  • Vous transférez le stock d'une entité juridique vers les immobilisations d'une autre entité juridique de votre organisation.

  • Vous transférez le stock d'une entité juridique vers le stock d'une autre entité juridique de votre organisation.

Suivi du stock en transit

  • Vous transférez des articles entre les entrepôts de la même entité juridique, mais entre différents sites géographiques.

Traitement centralisé des factures des achats

  • Vous enregistrez une facture au nom d'une autre entité juridique de votre organisation.

Traitement centralisé des paiements des achats

  • Vous payez une facture au nom d'une autre entité juridique de votre organisation.

Gestion des disponibilités et trésorerie (traitement centralisé)

  • Vous traitez des paiements de taxes, des remboursements de taxes, des intérêts, des prêts, des avances, des dividendes payés et des royalties ou commissions prépayées.

  • Vous réglez des frais au nom d'une autre entité juridique de votre organisation. La facture est entrée dans les registres de l'entité juridique cible, et vous devez effectuer un règlement croisé entre les entités juridiques. Par exemple, une entité juridique paie l'état de dépenses d'un employé dans une autre entité juridique. Dans ce cas, l'état de dépenses de l'employé a des dépenses liées à une autre entité juridique.

  • Vous transférez les disponibilités d'une entité juridique à un autre entité juridique de votre organisation.

Ventes (traitement centralisé)

  • Vous recevez des disponibilités de la facture client d'une autre entité juridique et déposez le chèque sur le compte bancaire de cette entité juridique.

Salaires (traitement centralisé, intersociétés/intrasociété)

  • Vous payez la paie d'une autre entité juridique. Par exemple, une entité juridique paie sa propre paie pour ses employés, mais facture les frais engagés par un employé d'une autre entité juridique lors de ce processus de paie. Ou, un employé a travaillé à temps partiel pour l'entité juridique A et à temps partiel pour l'entité juridique B, et les avantages sont répartis sur le salaire total. Dans ces cas, le salaire de l'employé inclut le salaire des deux entités juridiques. Non seulement les salaires sont validés, mais les taxes, les avantages, les déductions et les régularisations pour les salaires sont également validés.

  • Vous transférez de la main-d'œuvre d'un département ou d'une division à l'autre.

Immobilisations (intersociétés/intrasociété)

  • Vous transférez les immobilisations vers les immobilisations ou le stock d'une autre entité juridique.

Répartitions (intersociétés/intrasociété)

  • Vous traitez les répartitions d'entreprise. Les répartitions sont des activités vers les comptes répartis, quel que soit le module d'origine.

Exemple :

Votre entité juridique (entité juridique A) vend des widgets à une autre entité juridique de votre organisation (entité juridique B). L'exemple suivant montre de quelle manière éliminer les transactions qui surviennent entre les deux entités juridiques :

  • L'entité juridique A vend un widget d'une valeur de 10,00 à l'entité juridique B pour 10,00.

  • L'entité juridique A vend un widget d'une valeur de 10,00 à l'entité juridique B pour 10,00, plus 2,00 pour les coûts d'expédition réels.

  • L'entité juridique A vend un widget d'une valeur de 10,00 à l'entité juridique B pour 15,00 et reconnaît une marge pour la vente.

  • L'entité juridique A vend un widget d'une valeur de 10,00 à l'entité juridique B pour 15,00 et reconnaît la moitié de la marge pour la vente. L'entité juridique B identifie l'autre moitié de la marge sur la vente. Par conséquent, le produit est divisé. Le produit divisé encourage la commande auprès d'une autre entité juridique de l'organisation, plutôt qu'auprès d'une organisation externe.

Toutes ces transactions créent des transactions intersociétés validées sur des comptes vostro et nostro. De plus, ces transactions peuvent inclure des montants majorés et minorés lorsque le montant de la vente intersociétés est différent du coût des marchandises vendues.

Voir aussi

Paramétrage de règles d'élimination pour les transactions

Traitement des transactions d'élimination à l'aide de l'écran de Consolidation, En ligne

Traitement des transactions d'élimination à l'aide de l'écran de Proposition d'élimination

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