Déclaration de TVA pour Oman (OM-00003)

Note

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Cet article explique comment configurer et générer le formulaire de retour de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) pour les entités juridiques d’Oman dans Microsoft Dynamics 365 Finance.

Le formulaire de déclaration de TVA pour Oman est le document standard qui résume le montant total de la TVA d’aval dû, le montant total de la TVA d’amont récupérable et le montant du passif de la TVA associé. Le formulaire est utilisé pour tous les types de contribuables et doit être rempli manuellement via le portail de l’administration fiscale. Le formulaire de déclaration de TVA est communément appelé transmission de retours de TVA.

Le formulaire de déclaration de TVA dans Microsoft Dynamics 365 Finance comprend les rapports suivants :

  • Le formulaire de déclaration de TVA, qui fournit une ventilation des montants, des ajustements et du montant de la TVA par poste dans le formulaire de déclaration de TVA, comme décrit dans la législation
  • Transactions de taxe Détails
  • Achat Détails de la transaction

Prerequisites

  • L’adresse principale de l’entité juridique doit être en Oman.

  • Dans l’espace de travail Gestion des fonctionnalités, les fonctionnalités suivantes doivent être activées :

    • États au format de déclaration de TVA
    • Hiérarchie de catégories pour le rapport de taxe de vente et d’achat : cette fonctionnalité est facultative si vous souhaitez utiliser des codes marchandises comme descriptions de produits et services dans les registres de TVA.

    Pour plus d’informations sur l’activation des fonctionnalités, voir Présentation de la gestion des fonctionnalités.

Charger des configurations de gestion des états électroniques

La mise en œuvre du formulaire de déclaration de TVA pour Oman est basée sur des configurations de gestion des états électroniques (ER). Pour plus d’informations sur les fonctionnalités et les concepts de la gestion des états, voir Gestion des états électroniques.

Dans l’espace de travail Gestion des états électroniques, importez le format ER transmission de déclaration de TVA Excel (OM) suivant à partir du référentiel.

Note

Le format est basé sur la configuration Modèle de déclaration fiscale et utilise la configuration Mise en correspondance des modèles de déclaration fiscale. Ces configurations supplémentaires seront automatiquement importées.

Une fois que vous avez terminé de télécharger les configurations ER à partir de Microsoft Dynamics Lifecycle Services (LCS) ou du référentiel global, suivez les procédures restantes de cet article.

Configurer des paramètres spécifiques à l’application

Le formulaire de déclaration de TVA comprend un ensemble de cases (lignes) qui correspondent à des parties spécifiques du processus de déclaration de TVA. Chaque case doit contenir des informations sur les montants de base, d’ajustement et de TVA. Pour inclure les exigences établies par le formulaire, vous devez configurer chaque case avec les informations qui sont automatiquement fournies à partir des transactions de taxe sur les ventes générées à partir des ventes, des achats ou d’autres opérations où la TVA est validée par le biais de la configuration du code taxe.

L’option des paramètres spécifiques à l’application vous permet d’établir les critères de collecte et de calcul des transactions de taxe dans chaque case du formulaire de déclaration quand l'état est généré en fonction de la configuration du code de taxes. Les critères disponibles sont les suivants :

  • Groupe de taxe de vente
  • Groupe de taxe d’article
  • Code taxe

Example

Selon la définition légale, la valeur de la case 1a, "Livraisons de biens/services taxées à 5 %", doit être la valeur totale déclarée des fournitures de biens et services au taux standard dans le Sultanat, y compris les fournitures réputées. Déclarez uniquement la valeur hors TVA.

Dans le secteur financier, et en fonction de la configuration fiscale, vous pouvez implémenter un code de groupe fiscal spécifique qui représente et calcule les opérations à un taux de vente standard.

Pour configurer box 1a pour cet exemple, procédez comme suit :

  1. Dans Dynamics 365 Finance, allez dans Espaces de travail États électroniques

  2. Sélectionnez Configurations>Paramétrage pour configurer les règles d’identification de la transaction fiscale dans la case correspondante du formulaire de déclaration de TVA.

  3. Sélectionnez la version actuelle et, sur le raccourci Recherches, sélectionnez la recherche VATBoxesLookup. Cette recherche identifie la liste des cases requise par les autorités fiscales du formulaire de TVA.

  4. Dans l’organisateur Conditions, sélectionnez Ajouter.

  5. Sur la nouvelle ligne, dans le champ Résultat de la recherche, sélectionnez la ligne associée du formulaire de déclaration de TVA.

  6. Dans la champ Groupe taxe, sélectionnez le groupe taxe utilisé pour calculer la ligne associée du formulaire de déclaration de TVA. Par exemple, sélectionnez VAT_DOM.

  7. Dans le champ Groupe de taxe de vente d’article, sélectionnez *Non vide*. La case 1a sera identifiée par groupe de taxes uniquement.

  8. Dans le champ Code taxe, sélectionnez *Non vide*. La case 1a sera identifiée par groupe de taxes uniquement.

  9. Dans la champ Classificateur de transactions, sélectionnez la classification de transaction de taxe où le groupe taxe est utilisé.

  10. Répétez les étapes 3 à 8 pour toutes les cases du formulaire de déclaration de TVA et pour la combinaison de codes taxe et de types de transaction fiscale configurée dans votre entité juridique.

  11. Sélectionnez Ajouter, puis suivez ces étapes pour définir la dernière ligne d’enregistrement :

    1. Dans le champ Résultat de la recherche, sélectionnez Non applicable.
    2. Dans le champ Groupe de taxe, sélectionnez *Non vide*.
    3. Dans le champ Groupe de taxe de vente d’article, sélectionnez *Non vide*.
    4. Dans le champ Code taxe, sélectionnez *Non vide*.
    5. Dans le champ Classificateur de transactions, sélectionnez *Non vide*.

    En ajoutant ce dernier enregistrement, vous définissez la règle suivante : si le code taxe et nom transmis comme argument ne répond plus aux règles précédentes, les transactions ne seront pas incluses dans le formulaire de retour de TVA. Bien que cette règle ne soit pas utilisée lors de la génération du rapport, cela permet d’éviter les erreurs de génération de rapport en cas de configuration de règle manquante.

  12. Dans le champ État, sélectionnez Terminé, puis sélectionnez Enregistrer.

  13. Fermez la page Paramètres spécifiques de l’application.

Le tableau suivant représente un exemple qui montre comment configurer ces paramètres pour établir la configuration entre les différentes cases du formulaire de déclaration et la configuration du code taxe implémentée dans Finance.

Résultat de la recherche Groupe de taxe de vente Groupe de taxe d’article Code de taxe Classifieur de transactions
1a. Fourniture de biens/services taxés à 5 % VAT_DOM *Non vide* *Non vide* Ventes
1a. Fourniture de biens/services taxés à 5 % VAT_DOM *Non vide* *Non vide* SalesCreditNote
1b. Fourniture de biens/services taxés à 0 % VAT_0% *Non vide* *Non vide* Ventes
1b. Fourniture de biens/services taxés à 0 % VAT_0% *Non vide* *Non vide* SalesCreditNote
1c. Fourniture de biens/services exonérés de taxe VAT_EXE *Non vide* *Non vide* SalesExempt
1c. Fourniture de biens/services exonérés de taxe VAT_EXE *Non vide* *Non vide* SalesExemptCreditNote
1d. Fourniture de marchandises, la perception d’impôts effectuée par le destinataire dans le cadre du GCC VAT_RCGS *Non vide* *Non vide* Ventes
1d. Fourniture de marchandises, la perception d’impôts effectuée par le destinataire dans le cadre du GCC VAT_RCGS *Non vide* *Non vide* SalesCreditNote
1e. Fourniture de services, perception d’impôts effectuée par le destinataire dans le cadre du GCC VAT_RCSS *Non vide* *Non vide* Ventes
1e. Fourniture de services, perception d’impôts effectuée par le destinataire dans le cadre du GCC VAT_RCSS *Non vide* *Non vide* SalesCreditNote
2a. Achats auprès du GCC soumis au mécanisme de taxe au preneur VAT_RCGP *Non vide* *Non vide* Achat
2a. Achats auprès du GCC soumis au mécanisme de taxe au preneur VAT_RCGP *Non vide* *Non vide* PurchaseCreditNote
2b. Achats en provenance de l’extérieur du CCG soumis à la MCR VAT_RCOP *Non vide* *Non vide* Achat
2b. Achats en provenance de l’extérieur du CCG soumis à la MCR VAT_RCOP *Non vide* *Non vide* PurchaseCreditNote
3a. Exportations VAT_EXP *Non vide* *Non vide* Ventes
3a. Exportations VAT_EXP *Non vide* *Non vide* SalesCreditNote
4a. Importation de marchandises (paiement différé) VAT_IMPP *Non vide* *Non vide* Achat
4a. Importation de marchandises (paiement différé) VAT_IMPP *Non vide* *Non vide* PurchaseCreditNote
4b. Total des marchandises importées VAT_IMP *Non vide* *Non vide* Achat
4b. Total des marchandises importées VAT_IMP *Non vide* *Non vide* PurchaseCreditNote
5b. Ajustement de la TVA due *Non vide* *Non vide* VAT_ADJ Ventes
5b. Ajustement de la TVA due *Non vide* *Non vide* VAT_ADJ SalesCreditNote
6a. Achats (à l’exception de l’importation de marchandises) VAT_DOM *Non vide* *Non vide* Achat
6a. Achats (à l’exception de l’importation de marchandises) VAT_DOM *Non vide* *Non vide* PurchaseCreditNote
6b. Importation de marchandises VAT_IMPR *Non vide* *Non vide* Achat
6b. Importation de marchandises VAT_IMPR *Non vide* *Non vide* PurchaseCreditNote
6c. TVA sur l’acquisition d’immobilisations VAT_FA *Non vide* *Non vide* Achat
6c. TVA sur l’acquisition d’immobilisations VAT_FA *Non vide* *Non vide* PurchaseCreditNote
6d. Ajustement du crédit de TVA d’amont *Non vide* *Non vide* VAT_ADJ Achat
6d. Ajustement du crédit de TVA d’amont *Non vide* *Non vide* VAT_ADJ PurchaseCreditNote
Non applicable *Non vide* *Non vide* *Non vide* *Non vide*

Pour éviter tout problème lors de la génération du rapport, créez tous les mappages où les codes de taxe et groupe taxe sont validés. Par exemple, si la ligne a SalesCreditNote est omise sur la ligne case 1a dans cette configuration, et que les transactions de taxe sont validées à l’aide du groupe taxe VAT_DOM, vous rencontrerez des problèmes lors de la génération du rapport. Nous vous recommandons d’utiliser le menu Taxe>Consulter>validée pour consulter toutes les transactions les taxe validés et ceux qui ne sont pas inclus dans ce mappage de la configuration.

Le tableau suivant fournit les valeurs disponibles pour le champ classificateur de transaction. Ces informations vous permettent de comprendre comment les transactions de taxe sont classées et affectées au code taxe associé.

Valeur classificateur de transactions État
PurchaseCreditNote
  • Avoir
  • Direction des taxes = TVA à recevoir
Achat
  • Non avoir
  • Direction des taxes = TVA à recevoir
SalesCreditNote
  • Avoir
  • Direction des taxes = TVA à payer
Ventes
  • Non avoir
  • Direction des taxes = TVA à payer
PurchaseExemptCreditNote
  • Avoir
  • Direction de la taxe = Achat hors taxe
PurchaseExempt
  • Non avoir
  • Direction de la taxe = Achat hors taxe
SalesExemptCreditNote
  • Avoir
  • Direction de la taxe = Ventes hors taxe
SaleExempt
  • Non avoir
  • Direction de la taxe = Ventes hors taxe
UseTaxCreditNote
  • Avoir
  • Direction de la taxe = Taxe d’utilisation
UseTax
  • Non avoir
  • Direction de la taxe = Taxe d’utilisation
PurchaseReverseChargeCreditNote
  • Avoir
  • Direction des taxes = TVA à recevoir
  • ReverseCharge_W = Oui
PurchaseReverseCharge
  • Non avoir
  • Direction des taxes = TVA à recevoir
  • ReverseCharge_W = Oui
SalesReverseChargeCreditNote
  • Avoir
  • Direction des taxes = TVA à payer
  • ReverseCharge_W = Oui
SalesReverseCharge
  • Non avoir
  • Direction des taxes = TVA à payer
  • ReverseCharge_W = Oui

Définir les paramètres de comptabilité

Pour générer l’état du formulaire de déclaration de TVA au format Excel, définissez un format ER sur la page Paramètres de Comptabilité.

  1. Dans Dynamics 365 Finance, accédez à Taxes>Paramétrage>Paramètres comptables.
  2. Sur l’onglet Taxe de vente, dans la section Options de taxe, dans le champ Mise en correspondance des formats de déclaration de TVA, sélectionnez Excel transmission de déclaration de TVA. Si vous laissez le champ vide, l’état de taxe standard sera généré au format SQL Server Reporting Services (SSRS).

Générer un état de déclaration de TVA

Le processus de préparation et d’envoi d’un état de déclaration de TVA pour une période est basé sur les transactions de paiement de taxe qui ont été validées au cours de la tâche Régler et valider la taxe. Pour plus d’informations sur le règlement et la déclaration de la taxe, voir Vue d’ensemble des taxes.

Pour générer le rapport de déclaration fiscale, procédez comme suit :

  1. Dans Dynamics 365 Finance, Accédez à Taxe>Déclarations>Taxe>État de la taxe pour la période de règlement ou Régler et valider la taxe.

  2. Sélectionnez la période de règlement.

  3. Sélectionnez une date de "début".

  4. Sélectionnez la version de paiement de la taxe.

  5. Sélectionnez OK.

  6. Entrez le montant du crédit de la période précédente, le cas échéant, ou laissez le montant à 0 (zéro).

  7. Dans le champ Générer, sélectionnez l’une des options ou les deux suivantes. Le formulaire de retour de TVA est toujours généré au cours de ce processus.

    • Transactions d’achat
    • Transactions de vente

  8. Sélectionner OK pour confirmer la génération des rapports.

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