Déclaration de TVA pour le Bahreïn (BH-00002)

Cet article explique comment configurer et générer le formulaire de déclaration de TVA pour les entités juridiques de Bahreïn avec Microsoft Dynamics 365 Finance.

Le formulaire de déclaration de TVA pour Bahreïn est le document officiel qui résume le montant total de la TVA d’aval dû, le montant total de la TVA d’amont récupérable et le montant du passif de la TVA associé. Le formulaire est utilisé pour tous les types de contribuables et doit être rempli manuellement via le portail de l’administration fiscale. Le formulaire de déclaration de TVA est communément appelé transmission de déclaration de TVA.

Le formulaire de déclaration de TVA dans Dynamics 365 Finance comprend les rapports suivants :

• Le formulaire de déclaration de TVA, qui fournit une ventilation des montants, des ajustements et du montant de la TVA par poste dans le formulaire de déclaration de TVA, comme décrit dans la législation.
• Les détails des transactions de vente sont regroupés par classification par case de Box1 à Box6.
• Les détails des transactions d’achat sont regroupés par classification par case de Box8 à Box12.

Prerequisites

• L’adresse principale de l’entité juridique doit être au Bahreïn.

Dans l’espace de travail Gestion des fonctionnalités, activer les fonctionnalités suivantes :

• (Bahreïn) Hiérarchie de catégories pour le rapport de déclaration de taxe de vente et d’achat.

Pour plus d’informations sur l’activation des fonctionnalités, voir Présentation de la gestion des fonctionnalités.

Dans l’espace de travail Gestion des états électroniques, importez les formats de gestion des états électroniques suivants à partir du référentiel :

• Déclaration de TVA Excel (BH)

Pour plus d’informations sur la manière d’importer des configurations de gestion des états électroniques, voir Télécharger les configurations des états électroniques à partir de Lifecycle Services.

Télécharger des configurations de gestion des états électroniques

La mise en œuvre du formulaire de déclaration de TVA pour Bahreïn est basée sur des configurations de gestion des états électroniques (ER). Pour plus d’informations sur les fonctionnalités et les concepts de la gestion des états, voir Gestion des états électroniques.

Pour les environnements de production et de test d’acceptation par l’utilisateur (UAT), suivez les instructions dans Télécharger les configurations d’états électroniques à partir de Lifecycle Services.

Pour générer le formulaire de déclaration de TVA et les rapports associés dans une entité juridique du Bahreïn, téléchargez les configurations suivantes :

• Modèle de déclaration de taxe.version.64.xml
• Mappage du modèle de déclaration de taxe.version.64.90.xml
• Déclaration de TVA Excel (BH).version.64.6 ou version ultérieure

Une fois que vous avez terminé de télécharger les configurations ER à partir des services de cycle de vie (LCS) ou du référentiel global, procédez comme suit :

1. Dans Dynamics 365 Finance, allez dans Espaces de travail États électroniques.
2. Sélectionnez la vignette Configurations des états.
3. Sur la page Configurations, dans le volet Action, sélectionnez Échanger>Charger depuis le fichier XML.
4. Chargez tous les fichiers dans l’ordre dans lequel ils sont répertoriés dans les puces précédentes. Une fois toutes les configurations chargées, l’arborescence de configuration doit être présente dans Finance.

Configurer des paramètres spécifiques à l’application

Le formulaire de déclaration de TVA comprend un ensemble de cases (lignes) qui correspondent à des parties spécifiques du processus de déclaration de TVA. Chaque case doit contenir des informations sur les montants de base, d’ajustement et de TVA. Pour inclure les exigences établies par le formulaire, vous devez configurer chaque case avec les informations qui sont automatiquement fournies à partir des transactions de taxe sur les ventes générées à partir des ventes, des achats ou d’autres opérations où la TVA est validée par le biais de la configuration du code taxe.

Exemple :

Ligne/Case1 - Ventes tarifées standard : selon la définition légale, cette case comprend le montant total des biens et services classés standard (hors TVA collectée) vendus au cours de la période en cours au Royaume de Bahreïn, ainsi que la TVA collectée sur la vente ou les ajustements de ventes similaires réalisés au cours des périodes de référence précédentes. Voici des exemples de ajustements :

• Le retour de biens et services par les clients pour lesquels vous avez déclaré/payé la TVA au NBR (National Bureau for Revenue).
• Les ventes effectuées aux touristes dans le cadre d’un programme de remboursement de TVA pour les touristes et remboursées à l’opérateur de remboursement.
• Annulation de créances irrécouvrables sur les créances à taux standard.

Dans Finance, vous pouvez implémenter un code de taxe spécifique qui représente et calcule les opérations à un taux de vente standard. Dans cet exemple, il est nécessaire de configurer Box1 comme suit.

L’option des paramètres spécifiques à l’application permet aux utilisateurs d’établir les critères de collecte et de calcul des transactions de taxe dans chaque case (ligne) du formulaire de déclaration quand l'état est généré en fonction de la configuration du code de taxes.

Pour configurer des paramètres spécifiques à l’application, procédez comme suit :

1. Dans Dynamics 365 Finance, allez dans Espaces de travail États électroniques.
2. Sélectionnez Configurations>Paramétrage pour configurer les règles d’identification de la transaction fiscale dans la case correspondante du formulaire de déclaration de TVA.
3. Sélectionner la version actuelle. Dans le volet Recherches, sélectionnez le nom de recherche ReportFieldLookup. Cette recherche identifie la liste des cases (lignes) du formulaire de TVA requis par l’administration fiscale.
4. Sur le raccourci Conditions, sélectionnez Ajouter et, dans la nouvelle ligne dans la colonne Résultat de la recherche, sélectionnez la ligne associée du formulaire de retour de TVA.
5. Dans la colonne Code taxe (Code), sélectionnez le code taxe utilisé pour calculer la ligne associée du formulaire de déclaration de TVA.
6. Dans la colonne Nom, sélectionnez la classification de transaction de taxe où le code taxe est utilisé.
7. Répétez les étapes 3 à 5 pour toutes les zones (lignes) de la déclaration de TVA et la combinaison de codes taxe et de types de transaction fiscale configurés dans votre entité juridique.
8. Sélectionnez Ajouter à nouveau, puis suivez ces étapes pour inclure la dernière ligne d’enregistrement :
   1. Dans la colonne Résultat de la recherche, sélectionnez NA.
   2. Dans la colonne Code taxe (Code), sélectionnez Pas vide.
   3. Dans la colonne Nom, sélectionnez Non vide.

En ajoutant ce dernier enregistrement (NA), vous définissez la règle suivante : quand le code taxe et nom transmis comme argument ne répond plus aux règles précédentes, les transactions ne seront pas incluses dans le formulaire de retour de TVA. Bien que cette règle ne soit pas utilisée lors de la génération du rapport, la règle permet d’éviter les erreurs de génération de rapport en cas de configuration de règle manquante.

1. Dans le champ État, sélectionnez Terminé, puis sélectionnez Enregistrer.
2. Fermez la page Paramètres spécifiques de l’application.

Le tableau suivant représente un exemple de la façon dont l’utilisateur doit configurer ces paramètres pour établir la configuration entre les différentes cases du formulaire de déclaration et la configuration du code de taxe implémentée dans Finance.

Les cases 2 et 2Ajd représentent le montant total des ventes aux États du CCG et tous les ajustements des ventes aux clients enregistrés dans les États du CCG seront traités comme des exportations (Box5 et Box5Adj) jusqu’à ce que le système douanier intégré du CCG soit mis en service. Une fois que l’administration fiscale a activé cette option, la configuration doit être modifiée pour répondre à l’exigence d’origine.

Pour éviter tout problème lors de la génération du rapport, créez tous les mappages où les codes de taxe sont validés. Par exemple, si la ligne a SalesCreditNote comme nom et que l’opération est omise dans cette configuration, et que les transactions de taxe sont validées à l’aide du code taxe VAT_ST, vous rencontrerez des problèmes lors de la génération du rapport. Nous vous recommandons d’utiliser le menu Taxe > Consulter > validée pour consulter tous les codes taxe validés et ceux qui ne sont pas inclus dans ce mappage de la configuration.

Le tableau suivant fournit les valeurs disponibles dans la colonne Nom. Ces informations vous permettent de comprendre comment les transactions de taxe sont classées et affectées au code taxe associé.

Définir les paramètres de comptabilité

Pour générer le rapport de formulaire de retour de TVA au format Microsoft Excel, vous devez définir un format ER sur la page Paramètres du registreGeneral.

Pour configurer des paramètres de registre généraux, procédez comme suit :

1. Dans Dynamics 365 Finance, accédez à Taxes>Paramétrage>Paramètres comptables.
2. Sur l’onglet Taxe de vente, dans la section Options de taxe, dans le champ Mise en correspondance des formats de déclaration de TVA, sélectionnez Déclaration de TVA Excel (BH). Si vous laissez le champ vide, l’état de taxe standard sera généré au format SSRS.
3. Sélectionnez Hiérarchie de catégories. Cette catégorie active le c\marchandise dans les transactions de l’onglet Commerce extérieur pour permettre aux utilisateurs de sélectionner et de classer les biens et services. La description de cette classification est détaillée dans les états de transaction de vente et d’achat.

Générer un état de déclaration de TVA

Le processus de préparation et d’envoi d’un état de déclaration de TVA pour une période est basé sur les transactions de paiement de taxe qui ont été validées au cours de la tâche Régler et valider la taxe. Pour plus d’informations sur le règlement et la déclaration de la taxe, voir Vue d’ensemble des taxes.

Pour générer un rapport de retour de TVA, procédez comme suit :

1. Dans Dynamics 365 Finance, Accédez à Taxe > Déclarations>Taxe>État de la taxe pour la période de règlement ou Régler et valider la taxe.
2. Sélectionnez la période de règlement.
3. Sélectionnez une date de début.
4. Sélectionnez la version de paiement de la taxe.
5. Sélectionnez OK pour confirmer la les étapes précédentes.
6. Entrez le montant du crédit de la période précédente, le cas échéant, ou laissez le montant à zéro.
7. Dans le champ Générer détails, sélectionnez l’une des options disponibles suivantes. Le formulaire de retour de TVA est toujours généré au cours de ce processus.
   • Tous : Générez l’état des détails des transactions de taxe de vente et achats.
   • Aucun : Générez uniquement le formulaire de déclaration de TVA.
   • Transactions d’achat
   • Transactions de vente