Declaración de IVA para Omán (OM-00003)

En este artículo se explica cómo configurar y generar el formulario de devolución de impuestos añadidos (IVA) para entidades jurídicas de Oman en Microsoft Dynamics 365 Finance.

El formulario de devolución de IVA para Omán es el documento estándar que resume el importe total del IVA repercutido adeudado, el importe total del IVA soportado recuperable y el importe del IVA correspondiente. El formulario se utiliza para todo tipo de contribuyentes y debe completarse manualmente a través del portal de la autoridad tributaria. El formulario de devolución de IVA se conoce comúnmente como Presentación de declaraciones del IVA.

El formulario de devolución del IVA de Microsoft Dynamics 365 Finance incluye los siguientes informes:

• Formulario de devolución de IVA, que proporciona un desglose de importes, ajustes e importe de IVA por elemento de línea en el formulario de devolución de IVA, como se describe en la legislación
• Detalles de transacciones de ventas
• Detalles de la transacción de compra

Prerrequisitos

• La dirección principal de la entidad jurídica debe estar en Omán.

• En el espacio de trabajo Administración de funciones, active las siguientes características:

  • Informes de formato de declaración de IVA
  • Jerarquía de categorías para el informe de impuestos sobre las ventas y las compras: esta característica es opcional si desea utilizar códigos de mercancías como descripciones de bienes y servicios en los libros de IVA.

  Para obtener más información acerca de cómo habilitar características, consulte Visión general de la administración de características.

Cargar configuraciones de informes electrónicos

La implementación de los formularios de devolución de IVA para Omán se basa en configuraciones de informes electrónicos (ER). Para obtener más información sobre las capacidades y los conceptos de los informes configurables, consulte Informes electrónicos.

En el espacio de trabajo Informes electrónicos, importe el formato ER Excel de Declaración del IVA (OM) desde el repositorio.

Una vez que haya terminado de descargar las configuraciones de ER de Microsoft Dynamics Lifecycle Services (LCS) o el repositorio global, complete los procedimientos restantes de este artículo.

Configurar parámetros específicos de la aplicación

El formulario de declaración del IVA incluye un conjunto de casillas (líneas) que corresponden a partes específicas del proceso de devolución del IVA. Cada casilla debe incluir información sobre los importes de base, ajuste e IVA. Para incluir los requisitos establecidos en el formulario, configure cada casilla con la información que se proporciona automáticamente a partir de las transacciones de impuestos sobre las ventas generadas a partir de ventas, compras u otras operaciones en las que se contabiliza el IVA a través de la configuración del código de impuestos sobre las ventas.

La opción Parámetros específicos de la aplicación le permite establecer los criterios que definen cómo se recopilarán y calcularán las transacciones fiscales en cada casilla del formulario de declaración cuando se genere el informe, en función de la configuración del código de impuesto sobre las ventas. Los siguientes criterios están disponibles:

• Grupo de impuestos
• Grupo de impuestos de artículos
• Código de impuestos

Ejemplo

Según la definición legal, el valor de la casilla 1a, «Entregas de bienes o prestaciones de servicios gravadas al 5 %», debe ser el valor total notificado de las entregas de bienes y servicios a tipo normal en el Sultanato, incluidas las entregas presuntas. Informar solo del valor sin IVA.

En Finance, y en función de la configuración de impuestos, puede implementar un código de grupo de impuestos específico que represente y calcule las operaciones a una tasa de ventas estándar.

Para configurar el cuadro 1a para este ejemplo, siga estos pasos:

1. En Dynamics 365 Finance, vaya al espacio de trabajo Informes electrónicos

2. Seleccione Configuraciones>Configuración para configurar las reglas utilizadas para identificar la transacción fiscal en la casilla correspondiente del formulario de declaración del IVA.

3. Seleccione la versión actual y, a continuación, en la ficha desplegable Búsquedas, seleccione la búsqueda VATBoxesLookup. Esta búsqueda identifica la lista de casillas que la autoridad fiscal exige en el formulario del IVA.

4. En la ficha desplegable Condiciones, seleccione Agregar.

5. En la nueva línea, en el campo Resultado de la búsqueda, seleccione la línea relacionada del formulario de devolución de IVA.

6. En el campo Grupo de impuestos, seleccione el grupo de impuestos sobre las ventas que se utiliza para calcular la línea correspondiente del formulario de declaración del IVA. Por ejemplo, seleccione VAT_DOM.

7. En el campo Grupos de impuestos de artículos, seleccione *Completado*. El cuadro 1a se identificará únicamente por el grupo del impuesto sobre las ventas.

8. En el campo Código de impuesto, seleccione *Completado*. El cuadro 1a se identificará únicamente por el grupo del impuesto sobre las ventas.

9. En el campo Clasificador de transacciones, seleccione la clasificación de transacciones fiscales en la que se utiliza el código de grupo de impuestos sobre las ventas.

10. Repita los pasos del 3 al 8 para todas las casillas del formulario de declaración de IVA, y para la combinación de códigos de impuestos y tipos de transacciones de impuestos que esté configurada en su entidad jurídica.

11. Seleccione Agregar y luego siga estos pasos para definir la última línea de registro:

    1. En el campo Resultado de la búsqueda, seleccione No aplicable.
    2. En el campo Grupos de impuestos, seleccione *Completado*.
    3. En el campo Grupos de impuestos de artículos, seleccione *Completado*.
    4. En el campo Código de impuesto, seleccione *Completado*.
    5. En el campo Clasificador de transacciones, seleccione *Completado*.

    Al añadir este último registro, se define la siguiente regla: si el código fiscal y el nombre que se pasan como argumento no cumplen ninguna de las reglas anteriores, las transacciones no se incluirán en el formulario de declaración del IVA. Aunque esta regla no se utiliza cuando se genera el informe, ayuda a evitar errores durante la generación del informe si falta una configuración de regla.

12. En el campo Estado, seleccione Completado y, a continuación, seleccione Guardar.

13. Cierre la página Parámetros específicos de la aplicación.

La siguiente tabla representa un ejemplo que muestra cómo debe configurar estos parámetros para establecer la configuración entre las diferentes casillas del formulario de declaración y la configuración del código de impuesto sobre las ventas que se implementa en Finance.

Para evitar problemas al generar el informe, cree todas las asignaciones en las que se contabilizan los códigos de impuestos sobre las ventas y el grupo de impuestos sobre las ventas. Por ejemplo, si se omite SalesCreditNote en la línea del cuadro 1a en esta configuración y las transacciones fiscales se contabilizan utilizando el grupo de impuestos sobre las ventas VAT_DOM, se producirán problemas al generar el informe. Le recomendamos que seleccione Impuesto>Consultas>Impuestos registrados para revisar todas las transacciones de impuestos sobre las ventas contabilizadas y las transacciones que no están incluidas en esta asignación de la configuración.

La siguiente tabla proporciona los valores disponibles para el campo Clasificador de transacciones. Esta información le ayudará a entender cómo se clasifican y asignan las transacciones de impuestos al código de impuestos relacionado.

Configurar los parámetros de Contabilidad general

Para generar los informes del formulario de devolución de IVA en Excel, defina un formato ER en la página Parámetros del libro mayor.

1. En Dynamics 365 Finance, vaya a Impuestos>Configuración>Parámetros de Contabilidad general.
2. En la pestaña Impuesto, en la sección Opciones de impuestos, en el campo Asignación de formato de declaración de IVA, seleccione Declaración del IVA en Excel (OM). Si deja el campo en blanco, se generará el informe estándar de impuestos sobre las ventas en formato SQL Server Reporting Services (SSRS).

Generar un informe de devolución de iVA

El proceso para preparar y enviar un informe de devolución de IVA para un período se basa en las transacciones de pago de impuestos que se registraron durante el trabajo Liquidar y registrar impuestos. Para obtener más información sobre liquidación de informes e impuestos, consulte Descripción general de impuestos.

Para generar el informe de declaración fiscal, siga estos pasos:

1. En Dynamics 365 Finance, vaya a Impuestos>Declaraciones>Impuesto>Informe de impuestos para el período de liquidación o Liquidación y registro de impuestos.

2. Seleccione el período de liquidación.

3. Seleccione la fecha "desde".

4. Seleccione la versión de pago del impuesto sobre las ventas.

5. Seleccione Aceptar.

6. Introduzca el importe del crédito del periodo anterior, si procede, o deje el importe en 0 (cero).

7. En el campo Detalles generales, seleccione una o ambas de las opciones disponibles siguientes. El formulario de devolución de IVA siempre se genera en este proceso.

   • Transacciones de compras
   • Transacciones de ventas

8. Seleccione Aceptar para confirmar la generación de informes.