Información general del motor de impuestos

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El motor de impuestos es una parte esencial de la experiencia de aplicación empresarial configurable en Dynamics 365 Finance. Es altamente personalizable y permite a un usuario empresarial, consultor funcional o usuario avanzado configurar reglas impositivas que determinan la aplicabilidad, el cálculo, la publicación y la liquidación de impuestos, según los requisitos legales y comerciales.

Nota

La funcionalidad del motor de impuestos solo está disponible para personas jurídicas con domicilio social en la India.

Para obtener una descripción general rápida del motor de impuestos, vea el siguiente vídeo.

Conceptos clave

Concepto Descripción
Documento gravable Un documento sujeto a impuestos es una representación abstracta de un documento que permite el cálculo de impuestos en un sistema de planificación de recursos empresariales (ERP).
Documento fiscal Un documento de impuestos es una transacción que tiene detalles fiscales (líneas e importes), donde el importe del impuesto se distribuye de una manera que está lista para su uso por cualquier sistema o marco contable.
Aplicabilidad de impuestos
  • Tipo de impuesto: un tipo de impuesto es análogo a un régimen fiscal. El impuesto sobre las ventas y el impuesto sobre el valor añadido (IVA) son dos tipos típicos de impuesto sobre las ventas. Los tipos de impuestos se aplican solo cuando se cumplen condiciones específicas (reglas de aplicabilidad).
  • Componentes de impuestos: los componentes de impuestos son como tipos de subimpuestos que una autoridad fiscal puede recaudar en la misma jurisdicción o en una jurisdicción diferente. Por ejemplo, en los EE. UU., el impuesto sobre las ventas se recauda en varios niveles de jurisdicción, como el nivel estatal, de condado o de ciudad. Los distintos componentes de impuestos pueden tener un tratamiento diferente desde una perspectiva contable, de notificación de impuestos, de liquidación de impuestos u otra perspectiva.
Cálculo de impuestos Consulte Cálculo de impuestos.
Contabilidad de impuestos Consulte Contabilidad de impuestos.

Cálculo de impuestos

Medidas

Las medidas son los bloques de cálculo para el cálculo de impuestos. Las medidas pueden ser de varios tipos (tipos de medida) que tienen un comportamiento diferente y se utilizan para distintos fines computacionales.

Los siguientes tipos de medida están disponibles.

Tipo de medida Descripción
Importe base Este tipo de medida debe usarse para mantener el importe que es la base para el cálculo de impuestos. Normalmente, Importe base × Tasa = Importe impositivo.
Tasa Este tipo de medida especial se utiliza para proporcionar el tipo impositivo aplicable. Es un tipo de medida compuesta y también se puede usar para mantener valores de importe umbral, según sea necesario.
Factor Este tipo de medida especial es un subconjunto del tipo de medida Tasa. Se puede usar para mantener valores de importe umbral, según sea necesario.
Importe de impuestos Este tipo de medida es igual a Importe base× Tasa. Esta cantidad se debe distribuir a continuación con fines contables, según sea necesario.
Cantidad Este tipo de medida debe usarse para importes de impuestos distribuidos, como el importe recuperable de impuestos o el importe sobre el inventario.
Porcentaje Este tipo de medida simple se utiliza para mantener cualquier valor porcentual. Por lo general, debe usarse para casos como el porcentaje de carga en inventario o el porcentaje de gastos.

Fórmulas

Una vez definidas las medidas, puede usarlas para escribir la fórmula de cálculo de impuestos. Puede escribir la fórmula en dos notaciones:

  • Notación de asignación simple: utilice esta notación para escenarios normales.
  • Ecuaciones lineales avanzadas: utilice esta notación específicamente para escenarios de cálculo de impuestos con precio incluido, como el precio máximo de venta al público (MRP).

Es posible que las fórmulas deban usarse de forma condicional. En este caso, el usuario debe agregar las condiciones empresariales adecuadas.

Atributos clave del modelo que deben asignarse para el cálculo

En la siguiente tabla se enumeran las palabras clave reservadas para atributos. Cuando cree un nuevo modelo de documento sujeto a impuestos, asegúrese de definir los atributos del modelo de acuerdo con la información de esta tabla.

Nombre de atributo Tipo de datos
Importe base Real
Precio con impuestos Real
Importe de impuestos incluido en el precio Real
Importe de impuestos de línea Real

Estos atributos están disponibles en el modelo de documento imponible (India) que Microsoft proporciona:

  • Importe base: este atributo es un atributo de salida y se utiliza como importe base para el cálculo de impuestos.
  • El precio incluye impuestos: este atributo se parece más a una marca que indica al motor de impuestos que el importe del impuesto está incluido en el importe de la línea.
  • Importe del impuesto incluido en el precio: este atributo es el importe del impuesto que debe considerarse incluido en el precio, según la práctica comercial o las leyes estatutarias. El motor de impuestos utiliza este valor para determinar el importe de la línea de factura y el importe que se debe tener en cuenta durante la contabilidad.
  • Importe de línea de impuestos: este atributo es el importe de impuestos que se calcula para la línea. Este valor sigue siendo el mismo en los escenarios de precio exclusivo y precio incluido. Por lo general, los importes de retención de impuestos no deben considerarse cuando se inicializa este atributo.

Estos atributos deben inicializarse y utilizarse de la siguiente manera en la configuración del documento fiscal.

Ejemplo: Escenario de precio incluido

'Importe base' = 'Assessable Value' – CGST.'Tax Amount' – 'SGST'.'Tax Amount' – 'IGST'.'Tax Amount' – CESS.'Tax Amount' – CGST_TDS.'Tax Amount' – SGST_TDS.'Tax Amount' – IGST_TDS.'Tax Amount' – CESS_TDS.'Tax Amount'

'Precio con impuestos' = 1.0

'Importe de impuestos de línea' = CGST.'Tax Amount' + 'SGST'.'Tax Amount' + 'IGST'.'Tax Amount' + 'CESS'.'Tax Amount' + CGST_TDS.'Tax Amount' + SGST_TDS.'Tax Amount' + IGST_TDS.'Tax Amount' + CESS_TDS.'Tax Amount'

'Importe de impuestos incluido en el precio' = CGST.'Tax Amount' + 'SGST'.'Tax Amount' + 'IGST'.'Tax Amount' + 'CESS'.'Tax Amount' + CGST_TDS.'Tax Amount' + SGST_TDS.'Tax Amount' + IGST_TDS.'Tax Amount' + CESS_TDS.'Tax Amount'

Ejemplo: Escenario de precio excluido

'Importe base' = 'Valor imponible'

'Precio con impuestos' = 0.0

'Importe de impuestos de línea' = CGST.'Tax Amount' + 'SGST'.'Tax Amount' + 'IGST'.'Tax Amount' + BCD.'Tax Amount' + 'ECESS C'.'Tax Amount' + 'SHECESS C'.'Tax Amount' + 'CESS'.'Tax Amount' + CGST_TDS.'Tax Amount' + SGST_TDS.'Tax Amount' + IGST_TDS.'Tax Amount' + CESS_TDS.'Tax Amount'

En el escenario de exclusión de precio, el motor inicializa implícitamente el atributo de Importe de impuestos incluido en el precio en 0 (cero). Por lo tanto, la ecuación no tiene que escribirse explícitamente.

Contabilidad de impuestos

Proveedor de contabilidad de impuestos

El proveedor de contabilidad fiscal es el subdiario contable afectado por el escenario de contabilidad fiscal. Por ejemplo, en el flujo de compra, si se deben pagar impuestos al proveedor como parte de la factura del proveedor, el proveedor de contabilidad fiscal es Parte/Proveedor. La lista de proveedores de contabilidad fiscal depende del sistema ERP subyacente. Para Finance, están disponibles los siguientes proveedores de contabilidad fiscal:

  • Parte
  • Inventario
  • Impuestos
  • Contabilidad

Tipos de registro

Cuando el proceso de contabilidad de impuestos afecta al subdiario de impuestos, se debe distribuir más el importe del impuesto para la liquidación, la presentación de informes, la gestión de costes y fines similares. La lista de tipos de registro puede variar, según las normativas específicas del país o región sobre los tipos de impuestos. Para la India, están disponibles los siguientes tipos de registro:

  • Impuesto recuperable
  • Impuesto repercutido
  • Gasto de impuestos
  • Impuestos recuperables diferidos
  • Impuestos repercutidos provisionales
  • Impuestos recuperables provisionales

Grupo de crédito de impuestos

En la ilustración siguiente se muestra un ejemplo del grupo de crédito fiscal para el impuesto de bienes y servicios (GST) de la India.

Ejemplo de GST de India.

Cuando se utiliza la configuración anterior, el importe a devolver y el importe a pagar se acumularán en cada grupo de crédito fiscal.

Regla de compensación

La regla de imputación determina cómo debe utilizarse el impuesto recuperable para compensar el impuesto a pagar. El ejemplo de la tabla siguiente muestra cómo se podría configurar la regla de compensación para India GST.

Lado recuperable Lado del pasivo
IGST IGST, CGST, SGST
CGST CGST (Impuesto Central sobre Bienes y Servicios), IGST (Impuesto Integrado sobre Bienes y Servicios)
SGST SGST, IGST
CESS CESS
CGST_TDS CGST
SGST_TDS SGST
IGST_TDS IGST
CESS_TDS CESS_TDS

Recursos adicionales

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