Berechnungen und Buchungsmethoden für Mehrwertsteuer einrichten

Verbraucher und Geschäfte bezahlen Mehrwertsteuer (MwSt), wenn Sie Waren oder Dienstleistungen einkaufen. Der zu bezahlende MwSt-Betrag kann abhängig von verschiedenen Faktoren variieren. In Business Central richten Sie die Mehrwertsteuer ein, um die Steuersätze festzulegen, die zur Berechnung der Steuerbeträge basierend auf den folgenden Parametern verwendet werden:

  • An wen Sie verkaufen
  • Von wem Sie kaufen
  • Was Sie verkaufen
  • Was Sie kaufen

Sie können die Berechnungen der MwSt manuell einrichten, aber das kann heikel und zeitaufwendig sein. Es ist leicht, versehentlich unterschiedliche Mehrwertsteuersätze zu verwenden und dadurch ungenaue Mehrwertsteuerberichte zu erstellen. Um die Einrichtung der Mehrwertsteuer zu erleichtern, empfehlen wir Ihnen, die geführte Anleitung Mehrwertsteuer einrichten zu verwenden.

Wenn Sie MwSt-Berechnungen selbst einrichten möchten oder einfach mehr über jeden Schritt erfahren möchten, enthält dieser Artikel Beschreibungen jedes Schrittes.

Tip

Business Central ist in Ländern/Regionen verfügbar, die keine Mehrwertsteuer verwenden. Informationen darüber, wie Sie die Steuer in Ihrem Land/Ihrer Region festlegen und melden, finden Sie in den Artikeln im Abschnitt Lokale Funktionalität.

Note

Sie können den MwSt-Einrichtungsleitfaden nur verwenden, wenn Sie ein My Company ohne gebuchte Transaktionen erstellen, die Mehrwertsteuer enthalten. Weitere Informationen zu "Mein Unternehmen" finden Sie unter Create new companies in Business Central.

Zum Start der unterstützten Einrichtung gehen Sie wie folgt vor:

  1. Wählen Sie das Symbol Glühbirne, die die aus und geben Sie Unterstützte Einrichtung ein.
  2. Wählen Sie Mehrwertsteuer (MwSt.) einrichten aus, und führen Sie die Schritte aus.
  3. Wechseln Sie nach Abschluss der unterstützten Einrichtung zur Seite VAT Posting Setup, um zu überprüfen, ob Sie weitere Felder gemäß den lokalen Anforderungen in Ihrer Version von Business Central ausfüllen müssen. Weitere Informationen finden Sie unter Local-Funktionalität in Business Central.

Überprüfen Sie die Buchungseinrichtung der MwSt.

Um Ihren schnellen Start zu unterstützen, benachrichtigt Business Central Sie über fehlende Sachkonten (G/L-Konten) in Buchungsgruppen oder Buchungseinrichtungen, z. B. auf der Seite VAT Posting Setup. Sie können diese Art der Benachrichtigung über die Benachrichtigung Sachkonto ist nicht in der Buchungsgruppe oder Einrichtung vorhanden auf der Meine Benachrichtigungen-Seite ein- oder ausschalten. Wählen Sie einfach auf der Seite Meine Einstellungen den Link Ändern, wenn ich Benachrichtigungen erhalte aus.

Wenn Sie die Benachrichtigung auswählen, erstellt Business Central Bereitstellungssetups basierend auf den Veröffentlichungsgruppen im Dokument oder Journal, an dem Sie gerade arbeiten.

An dieser Stelle können Sie einfach die fehlenden Sachkonten ausfüllen. Aber wenn Sie Ihre Einrichtung später weiter verfeinern, stellen Sie möglicherweise fest, dass Ihre ursprüngliche Einrichtung falsch ist. Business Central erlaubt es nicht, eine Einrichtung für die Mehrwertsteuerbuchung und die allgemeine Buchungseinrichtung zu löschen, nachdem sie verwendet worden sind, um Buchungen zu erstellen. Um zu verhindern, dass versehentlich eine Einrichtung genutzt wird, die für neue Postings nicht mehr relevant ist, können Sie das Feld Gesperrt auf der Seite Allgemeine Buchungseinrichtung verwenden.

Richten Sie ein Standard-MwSt.-Datum für Dokumente und Journale ein

Die MwSt-Berichterstellung in Business Central basiert auf dem VAT Date, um MwSt-Einträge zu MwSt-Berichten in einem MwSt-Zeitraum einzuschließen. Das MwSt.-Datum kann für alle Dokumente und Journale geändert werden, aber Sie müssen einen Standardwert für das MwSt.-Datum angeben.

Note

Nachdem Sie das Dokument oder die Zeitschrift gepostet haben, wird das MwSt.-Datum in den MwSt-Einträgen und den G/L-Einträgen und dem geposteten Dokument angezeigt.

Gehen Sie folgendermaßen vor, um einen Standardwert für ein MwSt.-Datum einzurichten:

  1. Wählen Sie das Symbol Glühbirne, die die „Tell Me“-Funktion öffnet. aus, geben Sie Einrichtung der Finanzbuchhaltung ein, und wählen Sie dann den entsprechenden Link aus.
  2. Wählen Sie auf dem Inforegister Allgemein im Feld Standard-MwSt.-Datum entweder Buchungsdatum oder Belegdatum.
  3. Schließen Sie die Seite.

Note

Standardmäßig ist das Standard-MwSt.-Datum das Buchungsdatum.

Das Feature „MwSt.-Datum“ aktivieren oder deaktivieren

Manche Länder/Regionen verlangen, dass Unternehmen ein bestimmtes MwSt.-Datum verwenden, andere Länder/Regionen jedoch nicht. In einigen Ländern/Regionen müssen Unternehmen in spezifischen Fällen das MwSt.-Datum ändern, nachdem sie die Belege gebucht haben, in anderen Ländern/Regionen jedoch ist eine Änderung des MwSt.-Datums nicht zulässig. Um unterschiedliche Kontexte zu berücksichtigen, können Sie wählen, ob und in welchem Umfang Sie diese Funktionalität nutzen möchten.

Führen Sie die folgenden Schritte aus, um die Höhe der Verwendung von MwSt.-Daten einzurichten:

  1. Wählen Sie das Symbol Glühbirne, die die „Tell Me“-Funktion öffnet. aus, geben Sie Einrichtung der Finanzbuchhaltung ein, und wählen Sie dann den entsprechenden Link aus.

  2. Geben Sie auf dem Inforegister Allgemein im Feld Verwendung des MwSt.-Datums den Grad an, zu dem Sie das Feature für das MwSt.-Datum verwenden möchten. Sie können eine der folgenden Optionen auswählen:

    Typ Description
    Die Funktion MwSt.-Datum vollumfänglich verwenden Alles rund um das MwSt.-Datum funktioniert standardmäßig und Sie haben die größtmögliche MwSt.-Datum-Funktionalität. Sie können das Datum festlegen, es in Dokumenten ändern, Berichte darauf basierend erstellen und das Datum nach dem Verbuchen ändern, solange der Zeitraum nicht geschlossen oder durch freigegebene Datumsbereiche für Buchungen geschützt ist.
    Verwenden ohne Änderungen zuzulassen Alles rund um das MwSt.-Datum funktioniert standardmäßig mit einer Ausnahme. Sie können das MwSt.-Datum in MwSt.-Posten nicht ändern.
    Die Funktion MwSt.-Datum nicht verwenden Business Central blendet die Felder VAT Date für Dokumente, Journale und Einträge aus und macht sie unzugänglich. Das Standard-MwSt.-Datum wird als Buchungsdatum konfiguriert.

  3. Schließen Sie die Seite.

Important

Selbst wenn Sie die Option Not using vat date functionality auswählen, verwendet Business Central die Option VAT Date im Hintergrund. Da das Standard-MwSt-Datum als Veröffentlichungsdatum konfiguriert ist und Sie es in diesem Fall nicht ändern können, erhalten Sie die gleiche Erfahrung wie ohne dieses Feature. MwSt.-Datumsfelder werden von allen Seiten entfernt, aber dieses Feld ist weiterhin in Tabellen vorhanden und Berichte funktionieren darauf basierend.

Zeiträume für die Erfassung und Änderung des Mehrwertsteuerdatums einschränken

Sie können verhindern, dass Personen MwSt.-Posten in bestimmten Datumsbereichen buchen oder ändern. Sie legen die Einschränkung mithilfe von zwei Einstellungen fest:

  • Basierend auf dem geschlossenen MwSt.-Rückgabezeitraum
  • Basierend auf den Feldern Buchungen zulassen ab und Buchungen zulassen bis.

Um die Buchungseingabe auf Grundlage des MwSt.-Rückgabezeitraums zu begrenzen

  1. Wählen Sie das Glühbirnensymbol, das die „Tell Me“-Funktion 1 öffnet. aus, geben Sie Einrichtung der Finanzbuchhaltung ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link aus.
  2. Geben Sie auf dem Inforegister Allgemein im Feld MwSt.-Zeitraum kontrollieren den Grad ein, bis zu dem der MwSt.-Rückgabezeitraum kontrolliert werden kann. Die Optionen werden in der folgenden Tabelle beschrieben.
Typ Description
Buchungen innerhalb eines geschlossenen Zeitraums blockieren und für den freigegebenen Zeitraum eine Warnung ausgeben Verhindern Sie, dass Belege oder Journalen gebucht oder MwSt.-Posten geändert werden, die ein MwSt.-Datum innerhalb eines geschlossenen MwSt.-Rückgabezeitraums haben. Business Central zeigt auch eine Warnung an, wenn Ihr Umsatzsteuer-Rückgabezeitraum geöffnet ist, der Status der Umsatzsteuererklärung jedoch Veröffentlicht oder Eingereicht ist.
Buchungen innerhalb eines geschlossenen Zeitraums sperren Verhindern Sie, dass Belege oder Journale gebucht oder MwSt.-Posten geändert werden, die ein MwSt.-Datum innerhalb des geschlossenen MwSt.-Rückgabezeitraums aufweisen.
Bei Buchung in geschlossenem Zeitraum warnen Zeigen Sie eine Warnung an, aber blockieren Sie die Buchung nicht, wenn Sie einen Beleg oder ein Journal buchen möchten, dessen MwSt.-Datum in einem geschlossenen MwSt.-Rückgabezeitraum liegt.
Deaktiviert Ergreifen Sie keine Maßnahmen basierend auf einem geschlossenen MwSt.-Rückgabezeitraum.

Den Buchungsvorgang basierend auf dem Zeitraum von Erlauben ab/bis einschränken

Note

Ab Business Central Version 23.1 wird dieses Steuerelement geändert. In früheren Versionen gab es auf der Seite Finanzbuchhaltungseinrichtung nur ein Feld, das sowohl das Buchungsdatum als auch das MwSt-Datum umfasste. Jetzt sind diese Steuerelemente aufgeteilt, sodass das Steuerelement auf der Seite Finanzbuchhaltungseinrichtung nur für das Buchungsdatum und das Steuerelement auf der Seite MwSt.-Einrichtung nur für das MwSt.-Datum gilt. Es gibt auch neue Datumssteuerelemente auf der Seite Benutzereinstellungen.

Version 23.1 oder neuer

Important

Wenn Sie ein Upgrade auf eine neue Version durchführen, werden die Werte im neuen Feld "MwSt.-Datum von/bis zulassen" im MwSt.-Setup-Seite basierend auf den Werten in Zulässiges Buchungsdatum von/bis im Hauptbuch-Setup aktualisiert. Wenn Sie andere Datumseinstellungen verwenden möchten, öffnen Sie die Seite MwSt.-Einrichtung und ändern Sie sie.

Sie können Einschränkungen für das Unternehmen oder bestimmte Benutzerebenen einrichten.

Um alle Einträge für das gesamte Unternehmen zu beschränken:

  1. Wählen Sie das Symbol Glühbirne, das die „Tell Me“-Funktion 1 öffnet. aus, geben Sie Umsatzsteuer-Einrichtung ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link aus.
  2. Geben Sie auf dem Inforegister MwSt.-Datum im Feld MwSt.-Datum zulassen von das MwSt.-Datum an, ab dem Sie Buchungen zulassen. Das Veröffentlichen eines Dokuments oder Journals mit einem MwSt.-Datum vor diesem Datum ist nicht zulässig.
  3. Geben Sie auf dem Inforegister MwSt.-Datum im Feld MwSt.-Datum zulassen bis das MwSt.-Datum an, bis zu dem Sie Buchungen zulassen. Das Verbuchen eines Belegs oder Journals mit einem MwSt.-Datum nach diesem Datum ist nicht zulässig.

So begrenzen Sie Beiträge für den spezifischen Benutzenden:

  1. Wählen Sie das Symbol Glühbirne, die die „Wie möchten Sie weiter verfahren“-Funktion 1 öffnet. aus, geben Sie Benutzereinrichtung ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link aus.
  2. Geben Sie im Feld Benutzer-ID den Benutzer an, der in einem bestimmten Zeitraum veröffentlichen darf.
  3. Im Feld MwSt.-Datum zulassen von geben Sie das MwSt.-Datum an, ab dem Sie Buchungen zulassen. Das Veröffentlichen eines Dokuments oder Journals mit einem MwSt.-Datum vor diesem Datum ist nicht zulässig.
  4. Geben Sie im Feld Umsatzsteuer-Datum bis das Datum an, bis zu dem Sie Buchungen zulassen. Das Verbuchen eines Belegs oder Journals mit einem MwSt.-Datum nach diesem Datum ist nicht zulässig.
Versionen vor 23.1

Sie können eine Einschränkung für das Unternehmen oder bestimmte Benutzerebenen einrichten.

Um alle Einträge für das gesamte Unternehmen zu beschränken:

  1. Wählen Sie das Glühbirnen-Symbol, das die „Tell Me“-Funktion öffnet. aus, geben Sie Einrichtung der Finanzbuchhaltung ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link aus.
  2. Geben Sie auf dem Inforegister Allgemein im Feld Buchungen zulassen ab das MwSt.-Datum an, ab dem Sie Buchungen zulassen. Das Veröffentlichen eines Dokuments oder Journals mit einem MwSt.-Datum vor diesem Datum ist nicht zulässig.
  3. Geben Sie auf dem Inforegister Allgemein im Feld Buchungen zulassen bis das MwSt.-Datum an, bis zu dem Sie Buchungen zulassen. Das Verbuchen eines Belegs oder Journals mit einem MwSt.-Datum nach diesem Datum ist nicht zulässig.

So begrenzen Sie Beiträge für den spezifischen Benutzenden:

  1. Wählen Sie das Symbol Glühbirne, das die Funktion „Sagen Sie mir, was Sie tun möchten“ öffnet. aus, geben Sie Benutzereinstellungen ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link aus.
  2. Geben Sie unter Benutzer-ID den Benutzenden an, der in einem bestimmten Zeitraum veröffentlichen darf.
  3. Geben Sie im Feld Buchungen zulassen ab das MwSt.-Datum an, ab dem Sie Buchungen zulassen. Das Veröffentlichen eines Dokuments oder Journals mit einem MwSt.-Datum vor diesem Datum ist nicht zulässig.
  4. Geben Sie im Feld Buchungen zulassen bis das MwSt.-Datum an, bis zu dem Sie Buchungen zulassen. Das Verbuchen eines Belegs oder Journals mit einem MwSt.-Datum nach diesem Datum ist nicht zulässig.

Umsatzsteuer-Identifikationsnummern für Ihr Land/Ihre Region festlegen

Um sicherzustellen, dass Personen gültige MwSt-Identifikationsnummern eingeben, können Sie Formate für die MwSt-Identifikationsnummern definieren, die in den Ländern/Regionen verwendet werden, in denen Sie Geschäfte tätigen. Business Central zeigt eine Fehlermeldung an, wenn jemand einen Fehler macht oder ein format verwendet, das für das Land/die Region falsch ist.

Um MwSt-Nr. einzurichten, gehen Sie folgendermaßen vor:

  1. Wählen Sie das Symbol Glühbirne, die die „Wie möchten Sie weiter verfahren“-Funktion 2 öffnet. aus, geben Sie Länder/Regionen ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link aus.
  2. Wählen Sie das Land bzw. die Region, und wählen die MwSt Reg. Nr. Formaten Aktion aus.
  3. Im Feld Formate definieren Sie das Format, indem Sie einen oder mehrere der folgenden Zeichen eingeben:

  • # Erfordert eine einstellige Nummer.

  • @ Erfordert einen Buchstaben. Dieses Format ist nicht von Groß- oder Kleinschreibung abhängig.

  • ? Erlaubt jedes Zeichen.

    Tip

    Sie können andere Zeichen verwenden, solange sie immer im Landes-/Regionsformat vorhanden sind. Wenn Sie also einen Punkt oder einen Bindestrich zwischen Zahlengruppen einfügen möchten, können Sie das Format als ##.####.### oder @@-###-### definieren.

MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppen festlegen

MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppen sollten die Märkte darstellen, in denen Sie Handel mit Debitoren und Kreditoren tätigen, und definieren, wie die Mehrwertsteuer in jedem Markt berechnet und gebucht wird. Beispiele von MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppen sind Inland und Europäische Union (EU).

Verwenden Sie leicht zu merkende Codes, die die Geschäftsbuchungsgruppe beschreiben, wie z. B. EU, Nicht-EU oder Inland. Jeder Code muss eindeutig sein. Sie können beliebig viele Codes einrichten, aber es ist nicht möglich, denselben Code zweimal in einer Tabelle zu verwenden.

Um eine MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe zu erstellen, gehen Sie wie folgt vor:

  1. Wählen Sie das Symbol Glühbirne, die die Tell Me-Funktion öffnet, geben Sie MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppen ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link aus.
  2. Füllen Sie die Felder nach Bedarf aus.

Sie können Standard-MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppen einrichten, indem Sie sie mit allgemeinen Geschäftsbuchungsgruppen verknüpfen. Business Central weist die MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe automatisch zu, wenn Sie die Geschäftsbuchungsgruppe einem Kunden-, Lieferanten- oder Hauptbuchkonto zuweisen.

Legen Sie MwSt.-Produktbuchungsgruppen fest

MwSt.-Produktbuchungsgruppen repräsentieren die Artikel und Ressourcen, die Sie kaufen oder verkaufen, und bestimmen, wie die Berechnung und Buchung der MwSt. entsprechend der Art des Artikels oder der Ressource erfolgt.

Es ist sinnvoll, Codes zu verwenden, an die man sich einfach erinnern kann, und die die Werte, wie Keine MwSt. oder Null, MwSt. oder Reduziert für 10 % MwSt. beschreiben, und MwSt. 25 oder Standard für 25 % zu verwenden.

Um eine MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe zu erstellen, gehen Sie wie folgt vor:

  1. Wählen Sie das Glühbirnen-Symbol, das die „Tell Me“-Funktion 4 öffnet., geben Sie MwSt.-Produktbuchungsgruppen ein, und wählen Sie dann den entsprechenden Link aus.
  2. Füllen Sie die Felder nach Bedarf aus.

Kombinieren Sie MwSt.-Buchungsgruppen in MwSt.-Buchungskonfigurationen

Business Central berechnet USt.-Beträge für Verkäufe und Einkäufe auf der Grundlage von Buchungseinrichtungen für die Umsatzsteuer, die Kombinationen aus Umsatzsteuer-Business- und Produktbuchungsgruppen sind. Für jede Kombination können Sie den Mehrwertsteuersatz, die Mehrwertsteuer-Berechnungsart und die Sachkonten zur Buchung der Mehrwertsteuer für Verkäufe, Käufe und die Verlagerung der Steuerschuld festlegen. Sie können auch angeben, ob die MwSt. neu berechnet wird, wenn Skonto angewandt oder erhalten wird.

Sie können so viele Kombinationen einrichten, wie Sie benötigen. Um MwSt.-Buchungsmatrixeinrichtungen mit ähnlichen Attributen in Gruppen zusammenzufassen, können Sie für jede Gruppe ein MwSt.-Kennzeichen erstellen und das Kennzeichen dann den Gruppenmitgliedern zuweisen.

Note

Ein MwSt.-Kennzeichen ist ein Code, den Sie zum Gruppieren ähnlicher Attribute verwenden können. Wir empfehlen Ihnen, unterschiedliche MwSt.-Kennzeichen für unterschiedliche MwSt.-Prozentsätze zu verwenden.

Um MwSt.-Buchungseinrichtungen zu kombinieren, gehen Sie folgendermaßen vor:

  1. Wählen Sie das Symbol Glühbirne, die die „Tell Me“-Funktion öffnet. aus, geben Sie MwSt.-Buchungsmatrix Einrichtung ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link aus.
  2. Füllen Sie die Felder nach Bedarf aus. Eine kurze Beschreibung eines Feldes erhalten Sie, wenn Sie mit der Maus darüber fahren.

Weisen Sie VAT-Buchungsgruppen standardmäßig mehreren Entitäten zu

Wenn Sie die gleichen Mehrwertsteuerpostungsgruppen auf mehrere Entitäten anwenden möchten, können Sie Business Central so einrichten, dass dies standardmäßig erfolgt.

  • Sie können MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppen allgemeinen Geschäftsbuchungsgruppen oder Debitoren- oder Kreditorenvorlagen zuweisen.
  • Sie können MwSt.-Produktbuchungsgruppen allgemeinen Produktbuchungsgruppen zuweisen.

Die MwSt-Geschäfts- oder MwSt-Produktbuchungsgruppe wird zugewiesen, wenn Sie eine Geschäfts- oder eine Produktbuchungsgruppe für einen Kunden, einen Lieferanten, einen Artikel oder eine Ressource auswählen.

Weisen Sie den Konten, Kunden, Lieferanten, Artikeln und Ressourcen Mehrwertsteuer-Buchungsgruppen zu.

Die folgenden Abschnitten beschreiben, wie die MwSt.-Buchungsgruppen einzelnen Einheiten zugewiesen werden.

So ordnen Sie MwSt.-Buchungsgruppen einzelnen Sachkonten zu

  1. Wählen Sie das Symbol Glühbirne, das die Funktion 'Erzählen Sie mir' öffnet., geben Sie Kontenplan ein und wählen Sie dann den zugehörigen Link aus.
  2. Öffnen Sie die Sachkontokarte für das Konto.
  3. Im Buchen Schnelltab wählen Sie im Feld Buchungsart entweder Verkauf oder Einkauf aus.
  4. Wählen Sie die MwSt.-Buchungsgruppen aus, die Sie für das Verkaufs- bzw. das Wareneingangskonto verwenden möchten.

Um MwSt-Geschäftsbuchungsgruppen an Debitoren und Kreditoren zuzuweisen

  1. Wählen Sie das Glühbirnensymbol, das die Tell Me-Funktion 7 öffnet., geben Sie Debitor oder Kreditor ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link aus.
  2. Auf der Karte Debitor oder Kreditor erweitern Sie das Inforegister Fakturierung.
  3. Wählen Sie die MwSt-Geschäftsbuchungsgruppe aus.

Um MwSt-Produktbuchungsgruppen den einzelnen Artikeln und Ressourcen zuzuweisen

  1. Wählen Sie das Symbol Glühbirne, die die „Tell Me“-Funktion 8 öffnet. aus, geben Sie Artikel oder Ressource ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link aus.

  2. Führen Sie einen der folgenden Schritte aus:

    • Auf der Karte Artikel das Inforegister Preise & Buchung erweitern und dann Mehr anzeigen wählen, damit das Feld MwSt Produktbuchungsgruppe angezeigt wird.
    • Erweitern Sie im Ressource Abschnitt das Register Fakturierung.

  3. Wählen Sie die MwSt-Produktbuchungsgruppe aus.

Klauseln zur Erklärung der MwSt.-Befreiung oder von nicht standardmäßigen MwSt.-Sätzen einrichten

Sie richten eine Mehrwertsteuerklausel ein, um Informationen über die Art der Mehrwertsteuer zu beschreiben, die angewendet wird. Diese Informationen werden möglicherweise aufgrund behördlicher Regulierungen verlangt. Nachdem Sie eine MwSt.-Klausel festgelegt und sie einer MwSt.-Buchungsmatrix zugeordnet haben, wird die MwSt.-Klausel auf allen gedruckten Verkaufsbelegen angezeigt, die diese MwSt.-Buchungsgruppeneinrichtung verwenden.

Bei Bedarf können Sie auch angeben, wie MwSt.-Klauseln in andere Sprachen übersetzt werden. Wenn Sie einen Verkaufsbeleg erstellen und drucken, der ein MwSt.-Kennzeichen enthält, enthält der Beleg die übersetzte MwSt.-Klausel. Der auf der Kundenkarte angegebene Sprachcode bestimmt die Sprache.

Wenn Sie in verschiedenen Belegtypen, wie Rechnungen oder Gutschriften, nicht standardisierte Mehrwertsteuersätze verwenden, müssen Sie möglicherweise Text für die Mehrwertsteuerbefreiung (MwSt.-Klausel) einfügen. Aus dem Befreiungstext geht hervor, warum ein ermäßigter Mehrwertsteuersatz oder ein Nullsteuersatz berechnet wurde. Auf der Seite MwSt.-Klauseln nach Belegtyp können Sie für jeden Belegtyp unterschiedliche MwSt.-Klauseln definieren, die in Geschäftsdokumente aufgenommen werden sollen.

Sie können eine MwSt.-Klausel ändern oder löschen, und Ihre Änderungen werden in einem generierten Bericht angezeigt. Business Central speichert jedoch nicht den Änderungsverlauf. Auf dem Bericht werden die MwSt.-Klauselbeschreibungen gedruckt und für alle Zeilen im Bericht neben dem MwSt.-Betrag und der MwSt.-Bemessungsgrundlage angezeigt. Wenn eine MwSt.-Klausel nicht für eine oder mehrere Zeilen des Verkaufsbelegs festgelegt wurde, wird der gesamte Abschnitt weggelassen, wenn der Bericht gedruckt wird.

Einrichten von MwSt.-Klauseln

  1. Wählen Sie das Symbol Glühbirne, das die „Sagen Sie mir, was Sie tun möchten“-Funktion öffnet. aus, geben Sie MwSt.-Klauseln ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link aus.
  2. Erstellen Sie auf der Seite MwSt.-Klauseln eine neue Zeile.
  3. Wählen Sie im Feld Code eine Identifikationsnummer für die Klausel aus. Nutzen Sie diesen Code, um die Klausel den MwSt-Buchungsgruppen zuzuweisen.
  4. Geben Sie im Feld Beschreibung den Text für die Mehrwertsteuerbefreiung ein, den Sie für Belege, die Mehrwertsteuer enthalten können, anzeigen möchten. Geben Sie im Feld Beschreibung 2 bei Bedarf weiteren Text ein. Der Text wird auf neuen Belegzeilen angezeigt.
  5. Wählen Sie die Aktion Beschreibung nach Dokumenttyp.
  6. Auf der Seite USt-Klauseln nach Dokumenttyp füllen Sie die Felder aus, um festzulegen, welcher USt-Befreiungstext für welchen Dokumenttyp angezeigt werden soll.
  7. Optional: Um die MwSt-Klausel sofort einem Setup für die Mehrwertsteuerbuchung zuzuordnen, wählen Sie Einrichtung, und wählen Sie dann die Klausel. Wenn Sie warten möchten, können Sie die Klausel später auf der Seite MwSt.-Buchungsmatrix Einr. zuweisen.
  8. Optional: Um zu bestimmen wie die Mehrwertsteuerklausel übersetzt wird, wählen Sie die Aktion Übersetzungen.

Weisen Sie eine MwSt.-Klausel einer MwSt.-Buchungsübersicht zu

  1. Wählen Sie das Symbol Glühbirne, die die „Tell Me“-Funktion 10 öffnet. aus, geben Sie MwSt.-Buchungsmatrix Einr. ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link aus.
  2. In der Spalte MwSt.-Klauselcode wählen Sie die Klausel, die für jedes MwSt.-Buchungssetup gilt.

Um Übersetzungen für Mehrwertsteuerklauseln festzulegen

  1. Wählen Sie das Symbol Glühbirne, die die „Wie möchten Sie weiter verfahren“-Funktion 11 öffnet. aus, geben Sie MwSt.-Klauseln ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link aus.
  2. Wählen Sie die Aktion Übersetzung aus.
  3. Wählen Sie im Feld Sprachcode Sie die Sprache aus, in die Sie übersetzen.
  4. Geben Sie in den Feldern Beschreibung und Beschreibung 2 den Text ein, der eine Übersetzung der Beschreibungen ist. Dieser Text wird in den übersetzten MwSt.-Berichten angezeigt.

Um erweiterten Text für Mehrwertsteuerklauseln festzulegen

Note

Wenn Ihr Land/Ihre Region längeren Text für die Mehrwertsteuerklauseln benötigt, als die Standardversion unterstützt wird, können Sie den längeren Text für die Mehrwertsteuerklauseln als erweiterten Text angeben. Erweiterter Text wird in den Verkaufs- und Einkaufsberichten gedruckt.

  1. Wählen Sie das Symbol Glühbirne, die die „Wie möchten Sie weiter verfahren“-Funktion 11 öffnet. aus, geben Sie MwSt.-Klauseln ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link aus.
  2. Wählen Sie die Aktion Erweiterte Texte aus.
  3. Wählen Sie die Aktion Neu aus.
  4. Füllen Sie die Felder Sprachencode und Beschreibung aus.
  5. Wählen Sie optional das Feld Alle Sprachcodes aus, oder geben Sie die entsprechende Sprache im Feld Sprachcode an, wenn Sie Sprachcodes verwenden.
  6. Füllen Sie die Felder Startdatum und/oder Enddatum aus, wenn Sie die Verwendung des Textbausteins zeitlich einschränken möchten.
  7. Schreiben Sie den ausführlichen Text für Ihre MwSt.-Klauseln in die Zeilen für Text.
  8. Wählen Sie die entsprechenden Felder für die Belegtypen aus, bei denen der erweiterte Text gedruckt werden soll.
  9. Schließen Sie die Seite.

Erstellen Sie eine MwSt.-Buchungskonfiguration zur Behandlung der Import-MwSt.

Verwenden Sie die Funktion Import-MwSt., wenn Sie einen Beleg buchen müssen, bei dem der gesamte Betrag aus Mehrwertsteuer besteht. Sie verwenden diese Funktion, wenn Sie eine MwSt.-Rechnung für importierte Waren von der Steuerbehörde erhalten.

Gehen Sie folgendermaßen vor, um Codes für die Einfuhrumsatzsteuer festzulegen:

  1. Wählen Sie das Glühbirnen-Symbol, das die Funktion 'Sagen Sie es mir'-Feature 12 öffnet., geben Sie MWSt.-Produktbuchungsgruppen ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link aus.
  2. Auf der Seite "MwSt-Produktbuchungsgruppe" richten Sie eine neue MwSt-Produktbuchungsgruppe für die Einfuhrumsatzsteuer ein.
  3. Wählen Sie das Symbol Glühbirne, die die Tell-Me-Funktion 13 öffnet. aus, geben Sie MwSt.-Buchungsmatrix Einrichtung ein und wählen Sie dann den zugehörigen Link aus.
  4. Auf der Seite MwSt Buchungseinrichtung erstellen Sie eine neue Zeile oder nutzen einen bestehende MwSt-Buchungsgruppe in Kombination mit der neuen MwSt.-Produktbuchungsgruppe für die Einfuhrsteuer.
  5. Wählen Sie im Feld MwSt.-BerechnungsartVolle MwSt. aus.
  6. Geben Sie im Feld Vorsteuerkonto das Sachkonto an, das für die Buchung der Einfuhrumsatzsteuer genutzt werden soll. Alle anderen Konten sind optional.

Reverse-Charge-Verfahren für den Handel zwischen EU-Ländern/-Regionen verwenden

Gewisse Unternehmen müssen das Reverse-Charge-Verfahren anwenden, wenn sie Handel mit anderen Unternehmen betreiben. Die Regel gilt beispielsweise für Einkäufe aus EU-Ländern/-Regionen und Verkäufe an EU-Länder/-Regionen.

Note

Diese Regel gilt für den Handel mit Unternehmen, die in einem anderen EU-Land/in einer anderen EU-Region als umsatzsteuerpflichtig registriert sind. Wenn Sie direkt mit Verbrauchern in anderen EU-Ländern/-Regionen Geschäfte tätigen, sollten Sie sich bei den Steuerbehörden über die geltenden Regeln für die MwSt. informieren.

Tip

Sie können überprüfen, ob ein Unternehmen in einem anderen EU-Land bzw. einer anderen EU-Region als umsatzsteuerpflichtig registriert ist, wenn Sie den EU-MwSt.ID-Nr.-Überprüfungsdienst verwenden. Der Dienst ist kostenlos in Business Central verfügbar. Weitere Informationen finden Sie unter Überprüfen von MwSt.-Registrierungsnummern.

Verkäufe in EU-Ländern/-Regionen

Auf Verkäufe an umsatzsteuerpflichtige Unternehmen in anderen EU-Ländern/-Regionen wird keine MwSt. berechnet. Der Wert derartiger Verkäufe an EU-Länder/-Regionen muss separat auf der MwSt.-Abrechnung ausgewiesen werden.

Um MwSt. bei Verkäufen in EU-Länder/-Regionen korrekt zu berechnen, gehen Sie folgendermaßen vor:

  • Richten Sie eine Zeile für Verkäufe mit denselben Informationen ein, wie für Einkäufe. Wenn Sie im Fenster MwSt.-Buchungsmatrix Einrichtung Zeilen für Einkäufe aus EU-Ländern oder -Regionen eingerichtet haben, können Sie diese Zeilen auch für Verkäufe verwenden.
  • Weisen Sie die MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppen im Feld MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe auf dem Inforegister Fakturierung der Kundenkarte jedes EU-Kunden zu. Sie sollten auch die USt-IdNr. des Kunden im Feld USt-IdNr. auf dem Inforegister Außenhandel eingeben.

Wenn Sie einen Verkauf an einen Kunden in einem anderen EU-Land/einer anderen EU-Region veröffentlichen, berechnet Business Central den Mehrwertsteuerbetrag und erstellt einen MwSt-Eintrag basierend auf Informationen über die Mehrwertsteuer und die MwSt.-Basis. Dieser Betrag wird zur Berechnung des MwSt.-Betrag verwendet. Auf die MwSt.-Konten in der Finanzbuchhaltung werden keine Posten gebucht.

Wenn Sie die Kombination aus MwSt.-Geschäftsbuchungsgruppe und MwSt.-Produktbuchungsgruppe in den regelmäßigen MwSt.-Erklärungen als Dienstleistung aufführen möchten, markieren Sie das Feld EU-Service.

Note

Das Feld EU-Service gilt nur für MwSt.-Berichte. Das Feld steht in keinem Zusammenhang mit den Funktionen Service-Deklaration oder Intrastat für Dienstleistungen .

MwSt.-Rundung für Belege

Beträge in Belegen, die nicht gebucht sind, werden gerundet und so angezeigt, dass sie der endgültigen Rundung gebuchter Beträge entsprechen. Business Central berechnet die Mehrwertsteuer für ein vollständiges Dokument. Die MwSt.-Berechnung basiert auf der Summe aller Zeilen mit demselben MwSt.-Kennzeichen im Beleg.

MwSt.-Berichterstellung einrichten

Sie müssen Informationen darüber festlegen, wie die Steuerbehörden in Ihrem Land oder Ihrer Region von Ihnen verlangen, MwSt.-Berichte zu senden. Die folgenden Schritte veranschaulichen die am häufigsten verwendeten Informationen. Für Ihr Land/Ihre Region sind jedoch möglicherweise andere Schritte erforderlich.

  1. Wählen Sie das Symbol Glühbirne, die die Funktion „Sagen Sie mir, was Sie tun möchten“ öffnet. aus, geben Sie MwSt.-Berichtseinrichtung ein und wählen Sie dann den entsprechenden Link aus.

  2. Um Benutzenden die Möglichkeit zu geben, diesen Bericht zu ändern und erneut zu senden, wählen Sie das Feld Änderungen zulassen aus.

  3. Wenn die Steuerbehörden verlangen, dass Sie MwSt.-Berichte senden, die auch den Nettobetrag enthalten, der für die Berechnung der MwSt. verwendet wurde, wählen Sie das Feld Mehrwertsteuer-Basis melden.

  4. Wählen Sie die Nummernserie für jeden Bericht. Eine kurze Beschreibung eines Feldes erhalten Sie, wenn Sie mit der Maus darüber fahren.

  5. Wenn Sie die Zeiträume für die Mehrwertsteuererklärung in unterstützten Ländern/Regionen einrichten möchten, füllen Sie die Felder Berichtsversion und Periodenerinnerungsberechnung auf der Registerkarte Erklärungszeitraum aus.

    In Ländern/Regionen, in denen die Steuerbehörden eine periodische Umsatzsteuermeldung verlangen, wie z. B. im Vereinigten Königreich, müssen Sie noch weitere Felder ausfüllen. Eine kurze Beschreibung eines Feldes erhalten Sie, wenn Sie mit der Maus darüber fahren. In der britischen Version lautet dieses Inforegister jedoch Making Tax Digital.

  6. Wenn Ihr Unternehmen Teil einer MwSt.-Gruppe ist, dann geben Sie Ihre Rolle an. Weitere Informationen finden Sie unter Die Erweiterung für die Verwaltung von MwSt.-Gruppen

Vorlagen für Umsatzsteuerabrechnungen und Namen von Umsatzsteuerabrechnungen einrichten
Nicht realisierte Mehrwertsteuer einrichten
Meldung der Mehrwertsteuer an eine Steuerbehörde
Mit MwSt.im Verkauf und Einkauf arbeiten
Arbeiten mit dem Tool zur Änderung des MwSt.-Satzes
Umsatzsteuer-Identifikationsnummern überprüfen
Local-Funktionalität in Business Central
MwSt.-Berichterstattung in der deutschen Version
Belgische MwSt
Italienische MwSt
Elektronische Mehrwertsteuer- und ICP-Erklärungen in der niederländischen Version einrichten
MwSt.-Bericht in der spanischen Version
Einrichten der Mehrwertsteuerbuchung in der australischen Version
MwSt. in der tschechischen Version
MwSt.-Abrechnung in der norwegischen Version
Steuern auf Waren und Dienstleistungen und Harmonised Sales Tax in Kanada melden

Finden Sie hier kostenlose E-Learning-Module für Business Central

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